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税务会计与税务检查要点
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，把税务账昨晚后如何检查税务风险呢？ 检查哪些指标呢？
你好，主要是看你们的企业所得税和增值税的税负。
61楼
2023-08-01 21:08:59
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陆：回复QQ老师 税负分母包括营业外收入吗？
2023-08-01 21:19:25
QQ老师：回复陆你好！不包括，但是营业外收入过多也会增加查账风险
2023-08-01 21:44:38
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 竺二 发表的提问：
个体户注销，税务局需要检查什么？（税务局角度）
学员你好， 个体户办理注销税务登记时，需要提供一下资料： 1、注销水务的书面申请。 2、税务登记证正、副本及发票准购证. 3、营业执照被吊销的应提交工商部门发放的吊销决定及复印件。。 4、当期(月)申报表资料及完税凭证； 包括结清税款、缴销发票的相关资料。 5、主管税务机关需要的其他证件和资料。 个体户办理注销税务登记程序： 1、先去税务局注销税务登记证，带上身份证原件和复印件，税务登记证正本和副本的原件； 2、到你当初办理税务登记证的地税局、国税局填写一份注销申请表就行。 3、带上个体工商户营业执照正本、副本原件，身份证原件和复印件，刻了公章还得带上公章。 4、到你当初办理营业执照的工商所填写一份注销申请表就行。
62楼
2023-08-02 20:13:32
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竺二：回复阿水老师 可以告诉我一下税务局应该做什么吗
2023-08-02 20:30:58
阿水老师：回复竺二学员你好， 对于税务局就容易了，检查企业填报的资料就好了呀。
2023-08-02 20:52:04
竺二：回复阿水老师 我想知道的就是具体怎么检查，检查哪些项
2023-08-02 21:12:19
阿水老师：回复竺二学员你好， 一般税务会查一下是否有欠税情况，然后会收缴税务登记，核发注销通知书，及办理完成。
2023-08-02 21:26:40
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ jun 发表的提问：
消防检测税务编号要怎么查？
你好同学可以在诺诺编码里查一下，一般是检测服务这个项目
63楼
2023-08-02 20:41:58
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jun：回复何江何老师 是签证咨询服务的感觉不对一样
2023-08-02 21:01:04
何江何老师：回复jun你好同学，不是的，你用诺诺查，有这项目 的
2023-08-02 21:26:01
jun：回复何江何老师 好，对但查了就是签证咨询服务
2023-08-02 21:48:11
何江何老师：回复jun是的同学，你试一下，一般这个是限定好的，但是你给95113打个电话，他们可以给你加项目的。你可以试 明白了请点五星好评
2023-08-02 22:02:13
jun：回复何江何老师 好的，这个属于现代服务这种？
2023-08-02 22:14:28
何江何老师：回复jun同学，这个是你可以与税务95113说明，属于服务，细目他们定的
2023-08-02 22:24:59
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 价值观 发表的提问：
协会的帐务会计分录，帮忙核对检查下
装饰协会分录
64楼
2023-08-02 21:06:00
全部回复
老王老师：回复价值观您好，我看了一下，计提税金的科目，应该记入管理费用，不是业务活动支出，其他是对的。
2023-08-02 21:20:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 害羞的过客 发表的提问：
税务部门要检查研发费用加计扣除申报材料，具体是查什么
同学你好 看发票和账务处理还有加计扣除的税率
65楼
2023-08-07 19:44:44
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害羞的过客：回复朴老师 让我送资料过去，那我把每个凭证和附件都复印一下
2023-08-07 20:03:00
害羞的过客：回复朴老师 ？还在吗老师
2023-08-07 20:15:11
朴老师：回复害羞的过客你直接提交你们的加计扣除的留存资料
2023-08-07 20:28:45
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，小规模纳税人，新上上任主办会计，如何检查财务报表涉税风险自查防范？
您好，您的问题，问的很大，建议报一下学堂实操课中的《税务岗位理论课程》听一下。
66楼
2023-08-07 19:52:51
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学无止境：回复Chen老师 老师，学了税务岗位理论课程后面还需要学习啥，税务筹划吗？还是
2023-08-07 20:19:18
学无止境：回复Chen老师 就是帮老板做账，新手主办会计需要掌握哪些能力呢
2023-08-07 20:39:48
Chen老师：回复学无止境税务，做账，私人老板要求较高，可能还要做一部分秘书工作。
2023-08-07 21:05:49
学无止境：回复Chen老师 就是学了税务岗位理论课程就能胜任主办会计吗，秘书的工作到没有
2023-08-07 21:31:35
Chen老师：回复学无止境那也不是，这个靠人的悟性，大家的基础都不一样。
2023-08-07 21:43:14
学无止境：回复Chen老师 老师，那要怎么去悟呢？
2023-08-07 22:08:32
Chen老师：回复学无止境用工作经验去堆，多听多看多想。
2023-08-07 22:19:34
学无止境：回复Chen老师 老师，是新手呀，没有主办会计的工作经验呀，怎么办？
2023-08-07 22:42:20
学无止境：回复Chen老师 老师，没有师傅教呀，怎么办呀
2023-08-07 22:57:52
Chen老师：回复学无止境如遇到问题，可以来学堂提问
2023-08-07 23:13:16
学无止境：回复Chen老师 我做了账，总是不放心，没有人帮忙检查审核一下，不知道科目余额表要检查什么？或者是怎么看财务报表
2023-08-07 23:34:05
Chen老师：回复学无止境这个老师也帮不了你，只能靠你自己摸索了。
2023-08-07 23:49:12
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 嘿boy 发表的提问：
如果申请了退税，那税务局的会来查账啊，检查单位各种信息吗？
税务检查乃是权利，也是工作义务。您只要操作合法，那就没有什么。
67楼
2023-08-07 20:11:52
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 凉时 发表的提问：
如果税务局来检查，大概会问哪些问题呢
是来稽查还要到企业看看企业的经营情况，首先明月税务为什么而来
68楼
2023-08-07 20:36:15
全部回复
凉时：回复李爱文老师 是后一种情况，老师
2023-08-07 21:02:32
李爱文老师：回复凉时尽量做好接待工作，需要公司重量级人物接待。看看企业的经营情况，陪同介绍企业的成立时间，成立以来经营情况，职工人数，盈利情况，如果想升一般纳税人就朝这方面说
2023-08-07 21:26:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税务稽查部门在实施税务检查时是否有权对关联企业交易进行特别纳税调整
有这个权利。祝你学习愉快。。。
69楼
2023-08-07 20:56:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
税务检查补交了2018年的增值税，怎么做分录？
你好，是少确认了收入补交增值税，还是虚开发票补交增值税？ 
70楼
2023-08-08 20:49:25
全部回复
水中的小鸟：回复邹老师 麻烦这两种情况老师都写一下会计分录？
2023-08-08 21:16:53
邹老师：回复水中的小鸟你好 少确认了收入补交增值税 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 虚开发票补交增值税 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2023-08-08 21:43:27
水中的小鸟：回复邹老师 老师，不是虚开票，是母公司转的借款利息没纳税。
2023-08-08 22:02:11
邹老师：回复水中的小鸟你好，那就这样处理就是了 借：银行存款等科目 ，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-08-08 22:23:11
水中的小鸟：回复邹老师 不用纳税调整科目吗？
2023-08-08 22:52:10
邹老师：回复水中的小鸟你好，不需要，正常做相应分录就是了 
2023-08-08 23:05:27
天涯老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
被审计单位销售与收款循环中的内部核查程序的主要内容包括(　　)。 A.重点检查是否存在销售与收款交易不相容、职务混岗的现象 B.重点检查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为 C.重点检查信用政策、销售政策的执行是否符合规定 D.重点检查销售收入是否及时入账，应收账款的催收是否有效，坏账核销和应收票据的管理是否符合规定
选项ABCD均正确。此外内部核查程序的主要内容还包括“重点检查销售退回手续是否齐全，退回货物是否及时入库”。
71楼
2023-08-08 20:56:42
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，税务局检测说我们增值税税负低。让我们再检查检查，这怎么处理？
你好 一般这种情况 你们如果有少交税的行为 补一点税就行了 如果真实就是税负低  不需要管它 
72楼
2023-08-08 21:14:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 粗犷的小蘑菇 发表的提问：
符合税务稽查中止检查后多长时间可以终止检查
你好同学 1、当事人被有关机关依法限制人身自由的； 2、账簿、记账凭证及有关资料被其他国家机关依法调取且尚未归还的； 3、法律、行政法规或者国家税务总局规定的其他可以中止检查的。 有以上情形之一的，检查部门可以填制《税收违法案件中止检查审批表》 附相关证据材料，经稽查局局长批准后，中止检查。 中止检查的情形消失后，应当及时填制《税收违法案件解除中止检查审批表》 经稽查局局长批准后，恢复检查。
73楼
2023-08-09 19:45:17
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 罗伊人 发表的提问：
税务部门下来检查需要注意什么
你好，1、首先自查。把账务审核一遍，做到长帐表、账账、账证、账实相符，将不合格发票整改一下，将该调整的项目提前调整，根据自查情况将少纳的税款补交上，避免罚款和滞纳金。本企业税收政策掌握不准的最好聘请注册税务师帮你自查。 2、不要将财务科内部资料全拿出来，他们要什么你根据情况提供。 3、尽量少说话。在闲谈时，最好不要提及工作上的事，防止言多有失。 4、在检查组查出问题时，要据理而争。 5、搞好配合。
74楼
2023-08-09 19:55:49
全部回复
罗伊人：回复紫藤老师 他们主要查我们这个月开票这么多是什么情况
2023-08-09 20:26:17
紫藤老师：回复罗伊人就是看看是不是真的发生业务了开票
2023-08-09 20:55:52
罗伊人：回复紫藤老师 是真实的，合同进项物流单都给了复印件
2023-08-09 21:13:49
紫藤老师：回复罗伊人那就没有问题了，只要你据实做账就不要担心
2023-08-09 21:31:37
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 兰 发表的提问：
哪些会计科目是税务重点稽查范围呢
往来类科目，损益类科目。
75楼
2023-08-09 20:01:18
全部回复
兰：回复方亮老师 是不是福利费是重点稽查对象 慰
2023-08-09 20:12:04
兰：回复方亮老师 问费如果不放在福利费里 该放在 哪个二级科目里比较好 谢谢
2023-08-09 20:32:13
方亮老师：回复兰是的。只能计入福利费。
2023-08-09 20:50:31
兰：回复方亮老师 新筹办的公司 6月份税务登记的 印花税需要交么
2023-08-09 21:12:57
方亮老师：回复兰如果实际收到投资款需要缴纳印花税。
2023-08-09 21:23:52
兰：回复方亮老师 是借款 往来款
2023-08-09 21:45:02
方亮老师：回复兰往来款不用缴纳印花税。
2023-08-09 22:14:20
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