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企业会计准则：借款费用
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 维尼 发表的提问：
之前年度 多做了一笔 借：管理费用 贷：应付账款 --暂估 今年冲销这个凭证 会计分录怎么写呀 用的是小企业会计准则
你好，之前年度 多做了一笔 借：管理费用 ，贷：应付账款 --暂估，小企业会计准则，红冲的分录是 借：应付账款 ——暂估 贷：利润分配——未分配利润
121楼
2023-09-11 19:06:45
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维尼：回复邹老师 谢谢老师的指导
2023-09-11 19:24:44
邹老师：回复维尼不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-11 19:54:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 三省居士 发表的提问：
老师好！小企业会计准则说：财务费用、管理费用月末年末没有余额，那么，在做月、季利润表时，是从一月开始逐月累计还是只计算当月、当季的？
您好 利润表的本年累计是按年累计的 利润表有两行 一行是本月数 一行是本年累计
122楼
2023-09-11 19:31:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
老师我想问下比如小企业会计准则里面的财务费用-利息费用 比如银行里面的钱结息是计入这个科目 还是计入手续费
您好 银行里面的钱结息是计入财务费用-利息收入
123楼
2023-09-11 19:50:59
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我只爱学习：回复bamboo老师 我看账套里面只有明细叫利息费用这个科目 是需要自己重新设吗 不能做在利息费用里面吗
2023-09-11 20:03:22
bamboo老师：回复我只爱学习那可以做利息费用 借方红字
2023-09-11 20:27:40
我只爱学习：回复bamboo老师 利息费用 里面包含收入和支出吗 银行结息这种是可以计入利息费用把
2023-09-11 20:48:00
bamboo老师：回复我只爱学习一般是计入财务费用-利息收入 没有这个二级科目的话 也可以并到利息费用里面
2023-09-11 21:00:45
我只爱学习：回复bamboo老师 额额 那我可以跟手续费 做在一起吗 直接冲抵这个结息
2023-09-11 21:27:42
bamboo老师：回复我只爱学习可以跟手续费 做在一起  直接冲抵这个结息
2023-09-11 21:50:42
我只爱学习：回复bamboo老师 好的 那我就直接把手续费跟结息冲抵了 直接计入财务费用-手续费里面去吧
2023-09-11 22:20:15
bamboo老师：回复我只爱学习如果有利息费用二级科目的话  还是计入利息费用二级科目 然后可以抵减手续费
2023-09-11 22:41:44
我只爱学习：回复bamboo老师 那想问下比如对方还没有付款 我先开了发票了 挂账是挂应收账款吗
2023-09-11 22:57:42
bamboo老师：回复我只爱学习是的 对方还没有付款 开了发票了 挂账是挂应收账款
2023-09-11 23:07:53
我只爱学习：回复bamboo老师 老师想问下比如钱没有到 我先挂了应收账款 和发票在凭证后面 次月到账了 只需要在新凭证后面贴回单就可以了吗
2023-09-11 23:25:35
bamboo老师：回复我只爱学习是的 只需要在新凭证后面贴回单就可以
2023-09-11 23:41:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我是小企业会计准则，那设置科目管理费用-研发费用-直接投入，研发费用的时候要不要直接把项目名称弄上去在科目里面
最好写上 分项目合算的
124楼
2023-09-12 18:48:51
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 这样设置吗 5602管理费用 5602001研发费用 560200101（项目名称） 5602001011直接投入
2023-09-12 19:02:03
小鱼儿：回复郭老师 这样设置吗 5602管理费用 5602001研发费用 5602001001项目名称） 560200100101直接投入 560200100102人员人工 560200100103其他费用
2023-09-12 19:17:46
小鱼儿：回复郭老师 这样设置吗 5602管理费用 5602001研发费用 5602002001项目名称） 56020020101直接投入 560200200102人员人工 560200200103其他费用
2023-09-12 19:42:43
郭老师：回复小鱼儿是的，可以这么做的。
2023-09-12 19:53:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 545076320 发表的提问：
2020年度一个费用票没收到，当时写的分录写错了 ，写成 借 管理费用 700 贷 银行存款 700 ，到2021年才给开的票，2021年 我该怎么写分录？小企业会计准则
这个有差额吗，没有发票可以直接贴之前后面，这个实际发生费用是不是20年，可以次年5.31号之前取得发票都可以税前扣除，不需要调账没有差额话
125楼
2023-09-12 19:12:22
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545076320：回复maize老师 没差额的，谢谢老师 ！
2023-09-12 19:26:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ lily 发表的提问：
小企业会计准则社保费可以不计提 直接做 借：管理费用-社保 贷：银行存款 吗？
好，严格来说不可以的，必须通过应付职工薪酬来。
126楼
2023-09-12 19:20:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lily 发表的提问：
小企业会计准则社保费可以不计提 直接做 借：管理费用-社保 贷：银行存款 吗？
你好，个人建议是先计提，然后再做缴纳的分录 
127楼
2023-09-12 19:43:07
全部回复
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
小企业会计准则下，去年没收到发票，但借：管理费用，贷:银行存款，今年怎么调整呢？今年收到发票后怎么调整
您好，红冲，重新做一次
128楼
2023-09-12 19:50:59
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陪你考证的初级班主任：回复晓宁老师 那要是调整未分配利润，怎么调整、
2023-09-12 20:07:57
晓宁老师：回复陪你考证的初级班主任您好，借：管理费用   贷：利润分配-未分配利润
2023-09-12 20:35:50
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ lily 发表的提问：
企业会计准则社保费可以不计提 直接做 借：管理费用-社保 贷：银行存款 吗？
同学，你好，要通应付职工薪酬这个科目
129楼
2023-09-13 18:44:04
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lily：回复刘艳红老师 小企业会计准则呢
2023-09-13 19:05:08
刘艳红老师：回复lily也是一样的，有这个科目 的
2023-09-13 19:27:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师：商贸公司的销售费用与管理费用有时不好区分，比如 1.公司购入商品的存放库房的租赁费，维修费，库存管人员工资，这些是计入销售费用还是管理费用， 2.商品质量检验分析人员的工资及相关检验设备，检验耗用材料这些费用都计入管理费用还是销售费用？ 3.销售商品支付的招标服务费计入什么科目？ 就以上问题，如果是执行小企业会计准则的小公司又怎么处理，与执行企业会计准则的公司处理方式差不多吗
如果是存商贸企业的，规模也不是很大的情况下，简单操作可以不设管理费用，因为所有做的这些都是为了更好的销售，就相当于是一个销售部门，可以只用销售费用，其实也不必过于纠结，不管是计入管理费用或者是销售费用，对利润没有影响。
130楼
2023-09-13 19:09:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张小张 发表的提问：
如果农业公司用使用小企业会计准则的话 挖机的平整土地使用费应该记入什么科目
你好，可以计入农业生产成本
131楼
2023-09-13 19:37:18
全部回复
张小张：回复邹老师 但是小企业会计没有农业生产成本这个科目怎么办
2023-09-13 19:57:43
邹老师：回复张小张你好，你可以新增这个科目核算的
2023-09-13 20:12:31
张小张：回复邹老师 编码是多少老师
2023-09-13 20:41:26
邹老师：回复张小张你好，不同软件编码是不同的，只需要知道科目如何使用，不用记忆编码是什么的
2023-09-13 20:53:46
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
小企业会计准则残保金计提时 借：管理费用 贷：其他应付款还是应交税费？
你好！应该是贷：其他应付款的
132楼
2023-09-13 19:47:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈 发表的提问：
新来材料高新企业会计准则是用小企业会计准则还是企业会计准则
一般都是使用企业会计准则。
133楼
2023-09-19 18:53:11
全部回复
陈：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-09-19 19:13:21
张艳老师：回复陈您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-09-19 19:25:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
企业会计准则，短期借款的利息不在记入预提费用现在应计入什么科目怎么做账务处理
你好，短期借款期末计提利息 借：财务费用 贷：应付利息
134楼
2023-09-19 19:22:02
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ YWS123 发表的提问：
老师好，我公司是小企业会计准则，研发费用我入到研发支出－费用化支出，行不行呢
你好，可以记录费用化支出。
135楼
2023-09-19 19:35:58
全部回复
YWS123：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-09-19 19:55:01
QQ老师：回复YWS123不客气欢迎下次提问
2023-09-19 20:16:43
YWS123：回复QQ老师 老师，一季度申报的利润表中本月金额是指1－3月累计额还是只是3月金额呢
2023-09-19 20:46:28
QQ老师：回复YWS123季度申报是一到三月份季度的累计数据。
2023-09-19 21:15:34
YWS123：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-09-19 21:35:39
QQ老师：回复YWS123不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-09-19 21:53:52
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