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小企业会计准则操作实务
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ✨起点 发表的提问：
怎么去选择企业用小企业会计准则还是用企业会计准则呢？
你好，一般是看企业的规模，非上市公司的话，个人建议选择小企业。
151楼
2023-09-21 18:27:37
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 米娅 发表的提问：
#提问#老师请问企业会计准则和小企业会计准则有什么本质区别？现在做账用哪个准则？麻烦详细解答，谢谢！
1、适用范围不同 《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业（不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业）。 《企业会计准则》的适用范围，按照《企业会计准则》的规定，除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。 2、会计科目设置不同 《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 3、资产清查的处理不同 《小企业会计准则》中没有设置“待处理财产损溢”科目，小企业在财产清查中发生资产的盘盈或盘亏时直接进行处理。 《企业会计准则》中的资产负债表中已取消了资产待处理项目，企业在编报前必须将待处理的资产进行处理，因此财产清查还要通过“待处理财产损溢”科目核算 大部分企业还是用的小企业会计准则
152楼
2023-09-21 18:47:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ％ 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，坏账计入哪里呢
实际发生坏账的时候做借营业外支出 贷应收账款
153楼
2023-09-21 19:16:48
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 嫣然一笑 发表的提问：
老师您好：小企业会计准则，我上年记重了一笔销售业务，现在发现该如何处理呢？
你好，金额不大，可直接冲本年收
154楼
2023-09-21 19:32:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 为奋斗而奋斗 发表的提问：
是的，小企业会计准则
您好 借：应交税费-未交增值税 10930.44 借：应交税费-应交增值税-销项税额 10930.45 贷：应交税费-转出未交增值税 10930.44 贷：利润分配-未分配利润 10930.45
155楼
2023-10-09 18:26:23
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为奋斗而奋斗：回复bamboo老师 这样调整会影响什么？汇算清缴如何调整。
2023-10-09 18:52:30
bamboo老师：回复为奋斗而奋斗影响当年的利润 汇算清缴的时候填纳税调整项目明细表 纳税调增
2023-10-09 19:08:35
为奋斗而奋斗：回复bamboo老师 老师，这个分录我在2020年初做是吗？汇算调整是2019年调整对吧。
2023-10-09 19:20:18
bamboo老师：回复为奋斗而奋斗是的 分录在2020年初做 汇算调整是2019年调整
2023-10-09 19:40:06
为奋斗而奋斗：回复bamboo老师 好的，谢谢，老师，你刚才是想看那个科目的汇总。
2023-10-09 20:04:34
bamboo老师：回复为奋斗而奋斗就是所有科目的1-12月的
2023-10-09 20:33:49
为奋斗而奋斗：回复bamboo老师 就是科目余额变对吗？老师，查发票真伪是在哪里查。
2023-10-09 20:46:39
bamboo老师：回复为奋斗而奋斗是的 科目余额查询期间有变化 https://inv-veri.chinatax.gov.cn/index.html
2023-10-09 21:05:37
为奋斗而奋斗：回复bamboo老师
2023-10-09 21:23:57
为奋斗而奋斗：回复bamboo老师
2023-10-09 21:51:22
bamboo老师：回复为奋斗而奋斗不是这样的啊 是所有科目的余额表 您前面不是给我截图了一个嘛 只是那个是11-12月的
2023-10-09 22:04:54
为奋斗而奋斗：回复bamboo老师
2023-10-09 22:17:12
bamboo老师：回复为奋斗而奋斗您前面有个提问截图过
2023-10-09 22:30:48
为奋斗而奋斗：回复bamboo老师 是科目余额表
2023-10-09 22:49:33
bamboo老师：回复为奋斗而奋斗是所有科目余额都在一张表上的那种 不是这个明细科目单独的啊
2023-10-09 23:14:52
为奋斗而奋斗：回复bamboo老师
2023-10-09 23:33:35
bamboo老师：回复为奋斗而奋斗不是这样的呀 您上午有个问题链接发过的 就是那样的 只是期间不一样
2023-10-09 23:59:20
为奋斗而奋斗：回复bamboo老师 我找不到了。
2023-10-10 00:25:58
bamboo老师：回复为奋斗而奋斗您的提问里面没有么？或是上午截图您没有保存么？
2023-10-10 00:40:19
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
小企业会计准则，房产税上年度延期申报了，本年度才交罚款申报，本年度这个罚款和税款如何做账？
借：税金及附加-房产税 借：营业外支出 贷：银行存款
156楼
2023-10-09 18:54:44
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妮妮：回复文文老师 不用以前年度所以调整吗，不影响未分配利润吗
2023-10-09 19:16:49
文文老师：回复妮妮根据重要性原则，可以做为2020年损益处理
2023-10-09 19:45:07
妮妮：回复文文老师 金额不大计入本年，重大的才调，是这样吗？那一般多大金额算重要
2023-10-09 20:06:42
文文老师：回复妮妮看公司规模了，一般5万以上，可认为金额较大。
2023-10-09 20:24:39
妮妮：回复文文老师 哦哦
2023-10-09 20:52:27
文文老师：回复妮妮好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-10-09 21:17:41
妮妮：回复文文老师 计入本年，分录不是借税金及附加，贷应交税费～房产税。借应交税费～房产税，贷银行存款。借营业外支出，贷银行存款
2023-10-09 21:32:08
文文老师：回复妮妮可以的，你是通过了应交税费核算。
2023-10-09 22:01:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
今天接过来的账，启用的是新小企业会计准则，之前有预提费用，现在我初始数据录在哪里呢？？？？
录入资产负债表的期初数就可以了
157楼
2023-10-09 18:59:59
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妈妈爱菠菜：回复邹老师 要初始数据，不知道填在哪，这个软件最新的准则已经没有预提费用了
2023-10-09 19:25:20
邹老师：回复妈妈爱菠菜没有预提，你可以在应付账款下面设置一个预提二级科目核算
2023-10-09 19:43:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ CHIMMY0113 发表的提问：
刚听了子木老师的课说，选择准则是一年一备案，那如果之前备案是企业会计准则，还是不能改成小企业会计准则吗？还是可以改
你好，同学，可以更改，但不得随意更改
158楼
2023-10-10 17:34:26
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CHIMMY0113：回复陈诗晗老师 好的明白了，谢谢
2023-10-10 18:00:32
陈诗晗老师：回复CHIMMY0113不客气，祝你工作愉快
2023-10-10 18:24:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 南言 发表的提问：
去年有个员工的个税漏计提了，但是申报的是对的。现在怎么处理，金额不大，几百块，试用小企业会计准则，可否做在今年费用？
你好，可以的 建议还是做到去年
159楼
2023-10-10 17:43:49
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南言：回复郭老师 为什么？如果做在去年就得使用以前年度损益调整这个科目了，但是金额较小，所以不想麻烦
2023-10-10 18:00:22
郭老师：回复南言汇算清缴，你怎么做？
2023-10-10 18:15:34
南言：回复郭老师 因为我要跟他收回来，属于多付。是否需要经过应交税费-个人所得税这个科目？例如借:其他应收款-代缴个税，贷:应交税费-个人所得税，借:应交税费-个人所得税，贷:银行存款，最后还回来时，借:银行存款，贷:其他应收款，这样，就是给它清楚知道来源，这种的分录可不可行？
2023-10-10 18:38:34
南言：回复郭老师 汇算清缴只能是调增是否可以？因为金额不大，如果调增对企税应该差别不是很大。所以不知道是要哪一种做法
2023-10-10 18:53:41
郭老师：回复南言费用你可以做到今年 但是汇算清交，工资薪金明细表你得和你的自然人税收管理系统工资申报的一致才行。
2023-10-10 19:10:40
南言：回复郭老师 申报数额是对的，只是账上不知道哪种处理。如果做到去年，是否需要改动去年的财务报表和其他内容
2023-10-10 19:21:59
郭老师：回复南言不用 都是在这个月调整的 用以前年度损益调整做
2023-10-10 19:47:38
南言：回复郭老师 麻烦出个具体的分录给我看看，从调整到缴纳，和收回的分录
2023-10-10 20:14:51
郭老师：回复南言借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整
2023-10-10 20:42:19
南言：回复郭老师 那我收回和支付的这笔呢？
2023-10-10 21:05:39
郭老师：回复南言第二个不就是吗 支付的时候借应交税费贷银存 收回来做第二个
2023-10-10 21:20:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天羽哈弗霸王花 发表的提问：
小企业会计准则中坏账损失的方法是什么
你好，一般是备抵法
160楼
2023-10-10 18:06:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 冰糖雪梨 发表的提问：
新企业建账时，会计准则如何选择，是小企业会计准则还是企业会计准则？快账账套建立后不允许修改
小规模就选择小企业，一般纳税人选择企业会计准则
161楼
2023-10-10 18:27:43
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敢不敢这么勇 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则有什么区别吗？
你好 有的科目不同 有的相关业务的账务处理也有差异 不好一 一 列举 你选哪个准则 就按哪个准则做账
162楼
2023-10-10 18:56:59
全部回复
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，小企业会计准则，如何计提和支付股东分红，分录怎么做
1、先对分配利息进行计提： 借：利润分配 贷：应付利润——法人股东A ——个人股东B 2、实际分配利息时： 借：应付利润——法人股东A 贷：银行存款 借：应付利润——个人股东B 贷：银行存款
163楼
2023-10-11 18:11:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小企业会计准则，公司属于家具制造业，请问购买期货的资金怎么做账？
1、买入时处理： 借：交易性金融资产 贷：银行存款 2、到期赎回收，根据收益情况做账务处理： （1）正收益： 借：银行存款 贷：投资收益 交易性金融资产 （2）负收益： 借：银行存款 投资收益 贷：交易性金融资产
164楼
2023-10-11 18:35:15
全部回复
叶子：回复朴老师 小企业会计准则没交易性金融资产科目
2023-10-11 18:55:28
朴老师：回复叶子购买时借：短期投资---理财产品 贷：银行存款 收回时借：银行存款 贷：短期投资---理财产品 投资收益
2023-10-11 19:20:03
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
哪里可以查看最新的小企业会计准则和企业会计准则呢
到财政部官网里面查询。
165楼
2023-10-11 18:50:05
全部回复
弄花香满衣：回复方亮老师 没找到，请问小企业会计准则社保公积金这些要计提对吗
2023-10-11 19:18:44
方亮老师：回复弄花香满衣您好， 这些需要计提的。
2023-10-11 19:41:47
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