Be yourself：回复邹老师 我是根据季度财务报表还是企业所得税汇算清缴的财务报表填写啊

邹老师：回复Be yourself你好，汇算清缴财务报表与12月份的数据应当是一致的 你单位是什么情况导致二者数据不一致呢？

Be yourself：回复邹老师 由于18年6月才确认装修费

邹老师：回复Be yourself你好，18年6月才确认装修费，就做装修费分录，这样报表 数据应当是一致的才是啊 这样并没有产生不一致的原因啊

Be yourself：回复邹老师 做了这几笔分录

邹老师：回复Be yourself你好，调整以前年度损益也不会导致季度报表，与年度报表数据不一致 啊

Be yourself：回复邹老师 做了这几笔分录后，长摊费用就减少了，审计那边建议冲销这几笔分录，这样我按照审计那边的财务报表进行汇算清缴就会不一致了

邹老师：回复Be yourself你好，发生是计入长期待摊费用，摊销就会导致长期待摊费用 减少，审计为什么建议冲销呢？

Be yourself：回复邹老师 18年才确认的装修费啊

Be yourself：回复邹老师 18年6月才确认的装修费

邹老师：回复Be yourself你好，这个本来应当在之前年度确认长期待摊费用？

沈家本老师：回复细细5点半Xx公司Xx年度财务情况说明书 一、企业生产经营的基本情况 （一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。（合并报表单位应说明纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况） （二）本年度生产经营情况 1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量 2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响 3、营业范围的调整情况 4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况 （三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况 （四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况 （五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等 二、利润实现、分配及企业亏损情况 （一）主营业务收入变动情况 1、主营业务收入同比增减额 2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等 （二）成本费用变动的主要因素 原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响 （三）其他业务收入、支出的增减变化 若其他收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据 （四）同比影响其他收益的主要事项 1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因 2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况 3、影响营业外收支的主要事项、金额 （五）利润分配情况 （六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报告期利润总额10％（含10％）以上的，应明确说明原因 （七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。（集团填报） （八）会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额 （执行财税[2004]153号文件的影响） （九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按以下主要原因：企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析（集团填报） 三、资金增减和周转情况 （一）各项资产所占比重 1、各项资产所占比重 2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因 3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况 （二）不良资产情况 1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况 2、潜亏挂账（含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账）内容及原因 3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法 4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响 5、不良资产比率 （三）负债情况 1、流动负债与长期负债的比重 2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因 3、企业偿还债务的能力和财务风险状况 4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因 5、逾期借款本金和未还利息情况 （四）企业债务重组事项及对本期损益的影响。 （五）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30％（含30％）以上，且占报表日资产总额5％（含5％）以上的，应明确说明原因 四、所有者权益（或股东权益）增减变动及国有资本保值增值情况 （一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因 （二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因 （三）国有权益客观增减情况及具体原因 （四）企业国有资本保值增值的主要经营因素，以及资本公积金转增实收资本的情况 五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。 六、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。 Xx公司 Xx年Xx月Xx日

沈家本老师：回复细细5点半打个五星好评哦，谢谢。

感性的白开水：回复文老师 给领导提供这些，能用得上吗？ 偿债能力 营运能力 盈利能力 发展能力 公司分立会计人员需要准备什么？ 现金流量

文老师：回复感性的白开水您最好还是先和老板沟通一下，因为多数老板不是专业的会计，您给他弄这一堆数据，他不懂，最好是要知道他需要了解的是什么

感性的白开水：回复文老师 我想问您：公司分立需要会计人员提供什么？

感性的白开水：回复文老师 领导也不知道将发生什么，晚上接到通知，今天要开会。所以才问老师您啊，我们会计需要做什么准备工作。

文老师：回复感性的白开水你们是属于什么企业，是有上级领导部门的是吗，那不管如何，您帐上的数据清清楚楚就行，一般情况这种分立或合并，都应该有事务所来审计。的

文老师：回复感性的白开水您最好是都了解清楚了，然后再根据具体的要求来做，这样比较有针对性的，不管如何做，您的账清清楚楚，明明白白的就可以。

王建红9158469：回复邹老师 怎么给5克星

邹老师：回复王建红9158469一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评