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城市维护建设税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 大意的小懒虫 发表的提问：
外地预缴城市维护建设税怎么预缴
按照预缴的增值税为基础计算
106楼
2023-09-05 19:54:54
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ -_^_^盈@ 发表的提问：
开了专票，城市维护建设税咱算啊
你们是一般纳税人还是小规模纳税人
107楼
2023-09-05 20:05:59
全部回复
-_^_^盈@：回复东老师 个体户，我不知道咋算
2023-09-05 20:30:22
东老师：回复-_^_^盈@你开了多少金额的发票
2023-09-05 20:48:41
-_^_^盈@：回复东老师 93296.33元，麻烦帮我看看
2023-09-05 21:02:51
东老师：回复-_^_^盈@你这个是总的开票金额吗？税率是多少啊？1%吗。
2023-09-05 21:31:55
-_^_^盈@：回复东老师 是的，还有核定54000，个人经营所得咋算啊
2023-09-05 22:01:32
-_^_^盈@：回复东老师 这个金额是不含税金额
2023-09-05 22:24:05
东老师：回复-_^_^盈@增值税这么计算93296.33/1.01*0.01=923.72 城建税=923.72*0.07/2=32.33
2023-09-05 22:35:07
-_^_^盈@：回复东老师 个体的税率是7吗
2023-09-05 22:51:37
-_^_^盈@：回复东老师 小规模是5
2023-09-05 23:13:18
东老师：回复-_^_^盈@这个城建税税率是7%
2023-09-05 23:23:52
-_^_^盈@：回复东老师 个人经营所得咋算
2023-09-05 23:35:18
-_^_^盈@：回复东老师 核定54000，但是只开了专票93296.33，咋算个人经营所得
2023-09-05 23:49:52
东老师：回复-_^_^盈@怎么算得需要看税务局怎么给你们核定。
2023-09-06 00:02:49
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 慧心兰质 发表的提问：
缴纳城市维护建设税和教育附加税分录怎么做
计提时 借税金及附加 贷应交税费 缴纳时 借应交税费 贷银行存款
108楼
2023-09-06 19:14:22
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慧心兰质：回复三宝老师 我们都是直接缴纳没有计提，直接借应交税费城建税贷银行存款可以吗
2023-09-06 19:40:41
三宝老师：回复慧心兰质实务中这么做没什么问题
2023-09-06 20:03:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 沈卫 发表的提问：
老师缴纳增值税和城市维护建设税分录怎么做
你好 一般纳税人的吗
109楼
2023-09-06 19:34:33
全部回复
沈卫：回复郭老师 是的，我是一般纳税人
2023-09-06 19:48:25
郭老师：回复沈卫借应交税费未交增值税/城建税贷银行存款
2023-09-06 20:09:52
沈卫：回复郭老师 增值税和城建税我没有计提，在缴纳的时候直接做，分录是借应交税费增值税/城建税贷银行存款吗？
2023-09-06 20:22:10
郭老师：回复沈卫你好 需要计提 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 借税金及附加贷应交税费
2023-09-06 20:35:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123456 发表的提问：
损益里面的城市维护建设和负债的应交城市维护建设税，有什么不一样
你好，一个是损益科目，一个是负债科目 借；税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税
110楼
2023-09-06 20:02:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 洁婷 发表的提问：
小规模支付增值税，城市维护建设税怎么写分录
借应交税费 贷银行存款
111楼
2023-09-07 19:10:24
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洁婷：回复玲老师 这样写可以吗，借营业税金及附加，贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-09-07 19:25:06
玲老师：回复洁婷附加税是这样写的。
2023-09-07 19:39:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Rachel 发表的提问：
老师请问一下，这一题的城市维护建设税为什么能够扣除的呢？
你好，转让时交的城建税是做为转让环节的税金，可以在计算土地增值税时扣除。
112楼
2023-09-07 19:38:54
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Rachel：回复立红老师 那城建税不是说不退的吗？为什么在这里又可以退的呢？
2023-09-07 20:11:52
Rachel：回复立红老师 而且在转让时，要交增值税的，就要交城建税，为何这里还可以退回呢？
2023-09-07 20:36:45
立红老师：回复Rachel你好，这个题 里面没有说退税呢，是在计算土地增值税时可以扣除的项目
2023-09-07 20:57:59
Rachel：回复立红老师 我还是不太能理解为什么可以扣除
2023-09-07 21:21:58
立红老师：回复Rachel你好，如果不能扣除，不就是税款又交了税么。
2023-09-07 21:41:36
Rachel：回复立红老师 不好意思，老师，我还是不能理解
2023-09-07 21:57:49
立红老师：回复Rachel你好，比如收入是100，城建税是10，城建税是价内税，在100中是含10的，如果按100交税，就说明其中的城建税10也交了土地增值税，就是税又交了税
2023-09-07 22:09:54
Rachel：回复立红老师 哦，老师你的意思就是说其实增值税是包括城建税的，所以在计算土地增值税的时候就必须要把城镇税从增值税里面减掉。
2023-09-07 22:35:10
立红老师：回复Rachel你好，是收入中包括城建税，土地增值税在计算时是以收入为基数的，所以才是需要减掉的。
2023-09-07 22:58:51
Rachel：回复立红老师 我明白了，谢谢老师
2023-09-07 23:11:55
立红老师：回复Rachel不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-09-07 23:23:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优然 发表的提问：
城市维护建设税 是哪个科目的
借；税金及附加 贷；应交税费
113楼
2023-09-07 20:02:58
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优然：回复邹老师 老师 我不计提的 可以直接做 借税金及附加 贷 银行存款吗
2023-09-07 20:32:40
邹老师：回复优然你好，不可以的，需要先计提，然后扣缴的
2023-09-07 21:02:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
城市维护建设税按月或者按季计征。不能按固定期限计征的，可以按次计征。什么叫计征，什么是按次计征？
你好，计征就是计算征收的意思 按次就是不是按月申报，而是有缴纳城建税就申报，没有发生就不用申报
114楼
2023-09-11 18:42:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
关于增值税和城市维护建设税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税的会计分录怎么做？
你好 增值税 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 城市维护建设税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
115楼
2023-09-11 19:07:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Q 发表的提问：
老师，城市维护建设税，用计提吗？
同学你好 要计提的
116楼
2023-09-11 19:28:02
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 深海 发表的提问：
城市维护建设税记什么科目？一级和二级，谢谢老师
缴纳时候借应交税费应交城市维护建设费
117楼
2023-09-11 19:53:59
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 含蓄的雪糕 发表的提问：
请问上月申报了城市维护建设税但这月查阅变成未申报是什么情况呢
同学你好，没有申报成功。
118楼
2023-09-12 19:18:14
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
城市维护建设税的征免规定
城市维护建设税是对从事工商经营,缴纳消费税、增值税的单位和个人征收的一种税. 征税范围:包括城市、县城、建制镇,以及税法规定征收"二税"的其他地区. 应纳税额的计算 应纳税额=(实缴增值税额+实缴消费税额)×适用税率 1、对出口产品退还增值税、消费税的,不退还已缴纳的城市维护建设税. 2、海关对进口产品代征的增值税、消费税,不征收城市维护建设税. 3、对"二税"实行先征后返、先征后退、即征即退办法的,除另有规定外,对随"二税"附征的城市维护建设税,一律不予退(返)还.
119楼
2023-09-12 19:30:39
全部回复
欣烛老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 啥都不会考个屁 发表的提问：
老师请问，申报城市维护建设税时候出现这个提示（如图）请问是什么意思？要怎么操作呢
您好！你把报表内容删除，再重新填写，第8栏减免性质代码不用点击，空着就好！感谢您的耐心等待！
120楼
2023-09-12 19:50:59
全部回复
啥都不会考个屁：回复欣烛老师 老师我是0申报，报表里没填任何内容，需要删除什么内容呀？
2023-09-12 20:25:01
欣烛老师：回复啥都不会考个屁您好。是的，你可以点一点删除键，让报表复原一下再保存。有问题再问我，感谢您的耐心等待！
2023-09-12 20:43:57
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