小鱼儿：回复朴老师 1但是新公司会不会用新准则好点，免得以后要转化科目麻烦。昨天查电子税务局，企业备案是小企业会计准则所以就不会了，小企业下的账套还是以前的老科目名称

朴老师：回复小鱼儿1.是的也可以用企业会计准则

郭老师：回复小金钢想提前计提什么费用？

小金钢：回复郭老师 我们是制造业，我要预提房租和水电费

郭老师：回复小金钢借制造费用贷其他应付款。

小金钢：回复郭老师 我这个月计提的费用，下个月只是付款没有收到发票，发票也不知道什么时候能收到，冲预提的时候怎么做分录呢？就是付款的时候和拿到发票的时候

郭老师：回复小金钢发票什么时间到，你再充了就行。

欣欣子：回复郭老师 工程施工与工程结算都属于成本类科目呀

郭老师：回复欣欣子你好 是的，是这么做的。

饼饼啦：回复家权老师 然后购买时内扣的手续费和中途的分红呢？

家权老师：回复饼饼啦借：银行存款 贷：投资收益

饼饼啦：回复家权老师 内扣的手续费呢，借：投资收益 贷：短期投资？

家权老师：回复饼饼啦冲减投资收益就是了

饼饼啦：回复家权老师 贷方什么科目呢

家权老师：回复饼饼啦扣的手续费不用体现，直接按收的净存款做收益

齐齐：回复meizi老师 那调整19年的企业所得税呢？小企业会计准备 麻烦老师给我一个完整的分录

meizi老师：回复齐齐你好；  上面就是分录的 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出 ； 然后  你会影响所得税的 ；  你要看你  补的什么款。 我才能判断分录 

齐齐：回复meizi老师 补企业所得税 不符合企业所得税税前扣除标准

meizi老师：回复齐齐你好 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出    ；补计提所得税分录“”  做借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ；  缴纳 “借  ”应交税费-应交企业所得税  贷银行存款   ；然后  结转进项税转出   借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税  做缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。