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营改增结转成本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转产品销售成本会计分录？
借：主营业务成本 2000 2. 借：主营业务成本 -A产品 贷：库存商品 - A产品 2000 贷： 库存商品 - A产品 1 和 2 哪个会计分录对？
151楼
2023-10-10 18:11:57
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邹老师：回复爱笑的流沙一般主营业务成本不根据商品设置明细科目，确有必要也是根据大类行为设置
2023-10-10 18:31:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 苏京Robot | 许瀛月 发表的提问：
在去年增加一笔未开票收入的会计分录怎样做？这笔走现金，后期不准备开票。（会计分录包括结转成本，结转收入，结转利润）
你好，未开票收入与开票收入的分录是一样的，就是没有发票 确认收入 借：库存现金 贷：主营业务收主 贷：应交税费——应增 确认成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本
152楼
2023-10-10 18:17:31
全部回复
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 假如未开票收入为1000，那么确认成本的库存商品是不是要小于1000，而且要在当年找一找对应成本的发票？
2023-10-10 18:52:30
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，库存商品的成本是按实际出售的商品的成本确定的，正常情况下，成本是小于售价的。
2023-10-10 19:18:49
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 我现在是调去年的账，按照老师说的这样，是不是： 借：库存现金1160 贷：主营业务收入1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：主营业务成本550 贷：库存商品550 结转收入 借：主营业务收入1000 贷：本年利润 （在原来的数据）+1000 结转成本 借：本年利润 （在原来的数据）+550 贷：主营业务成本 550 最后年末的未分配利润是多少？
2023-10-10 19:30:16
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，如果是调整去年的账，是以年前年度损益调整来调的 借：库存现金1160 贷：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：以前年度损益调整550 贷：库存商品550 借：以前年度损益调整 450 贷：利润分配——未分配利润 450
2023-10-10 19:50:00
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-10-10 20:13:05
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-10-10 20:27:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
发现2017年12月结转完工产品成本时，分录应该是借：主营业务成本，写成：贷：主营业务成本，可以修改吗？现在是2018年度来调整,用什么分录调整分录?
原来您写的分录是什么，传一下，帮您写调整分录。
153楼
2023-10-10 18:30:38
全部回复
簿荷梨子：回复张艳老师 原来错误的分录,结转完工产品时,借:库存商品_A产品,贷:主营业务成本_A产品.
2023-10-10 19:00:49
张艳老师：回复簿荷梨子红冲分录 借：库存商品--A产品 负数 贷：以前年度损益调整 负数 借：以前年度损益调整 贷：库存商品--A产品 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-10-10 19:15:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Zzzm 发表的提问：
会计 结转本月增值税 会计分录怎么写？
借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
154楼
2023-10-10 18:59:59
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Zzzm：回复郭老师 这么写吗？
2023-10-10 19:15:35
郭老师：回复Zzzm不是 进项销项分别结转到转出未交增值税科目
2023-10-10 19:37:11
Zzzm：回复郭老师 未交增值税和进项税都在贷方
2023-10-10 19:55:13
Zzzm：回复郭老师 图片我写错了
2023-10-10 20:22:15
Zzzm：回复郭老师 只有销项税在借方
2023-10-10 20:37:05
郭老师：回复Zzzm未交增值税是二级科目
2023-10-10 21:02:44
Zzzm：回复郭老师 怎么写呢？
2023-10-10 21:28:55
郭老师：回复Zzzm借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
2023-10-10 21:47:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小雪 发表的提问：
2018.1月份 销售主营业务成本 ，借：主营业务成本 220 结转成本 借：本年利润 220 贷：库存商品220 贷：主营业务成本 2202018.2月份发现金额要增加了8元 那我怎么改正分录
借；主营业务成本 贷；库存商品 8 借；本年利润 贷；主营业务成本 8 你好，补做这个分录就是了
155楼
2023-10-11 18:20:47
全部回复
小雪：回复邹老师 老师，这样的，1月份发票没开来，送货单位单子出库单子来了金额是220, 我1月份就做了上面给你看的分录， 2月份单子发票来了228元，那我怎么该分录
2023-10-11 18:52:03
邹老师：回复小雪你好，是之前做暂估入库，后面取得发票冲销暂估入库的意思吗
2023-10-11 19:19:46
小雪：回复邹老师 我没有暂估入库，直接入库做账，，因为以前对方单位发票没确定，现在确定，多了8元税费，所以成本高了8元
2023-10-11 19:46:09
邹老师：回复小雪你好，在你之前的分录基础上做8元库存商品增加，同时结转成本增加8元就是了
2023-10-11 20:03:52
小雪：回复邹老师 那我摘要怎么写
2023-10-11 20:30:07
邹老师：回复小雪你好，可以是补充某某月份第多少号凭证
2023-10-11 20:52:02
小雪：回复邹老师 那我3月份做账，补充某某月份第多少号凭证借；主营业务成本 贷；库存商品 8 借；本年利润 贷；主营业务成本 8，然后开来228元发票放进去，入库单就不用了吧，就可以是不是
2023-10-11 21:11:10
邹老师：回复小雪你好，是的，是这样处理
2023-10-11 21:34:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 无限的橘子 发表的提问：
公司开了个维修费，会计分录为借应收，贷主营业务，应交税费，结转成本为借主营业务成本，贷劳务成本，那还需要主营业务收入结转本年利润吗
需要的，主营业务成本也结转到本年利润，这是月末结转损益，月末最后一块做就可以
156楼
2023-10-11 18:37:03
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 风趣的玫瑰 发表的提问：
结转本月完工产品成本的会计分录
您好 会计分录如下 借：库存商品 贷：生产成本
157楼
2023-10-11 18:56:59
全部回复
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