kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

小妖么么哒：回复江老师 不用经过以前年度损益调整这个科目吗

江老师：回复小妖么么哒这个是不经过以前年度损益调整这个科目的

清盏涂墨衣：回复笑笑老师 12月期间损益结转完以后，做这分录吗？忘记做了，可以第二年一月做吗？

笑笑老师：回复清盏涂墨衣@清盏涂墨衣:对的，最好能在当年结转了。实在不行，只能是这样处理了。

°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师。那还有一些是提取法定盈余公积这个也是要做分录的对吗

宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！是的。如果你提取的话是要做

°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师。如果不提取的话就不用是吗

宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！是的。没有计提就不用做分录了。

°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师，我不明白这个提取法定盈余公积是什么意思，提取出来是做什么用的

宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！就是法律规定必须提取的盈余公积 法定盈余公积的用途： 1.弥补公司亏损； 2.扩大公司生产经营； 3.转增公司资本(转增时所留存的该科目余额不得少于转增前注册资本的25%)

月：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：好的，谢谢老师

洁洁：回复Helen老师 老师好，我知道这样结转。但是上年末未结转本年利润后导致今年初它自动累计到年初余额了再经过一年又累计到了年末余额也是按您这样结转吗？

Helen老师：回复洁洁可以一并结转，都是结转到未分配利润

洁洁：回复Helen老师 老师的意思是就看今年末的余额结转一次就可以了吗？

洁洁：回复Helen老师 比如举例中一并结转：借：本年利润250  贷：利润分配—未分配利润  250 这样吗？

Helen老师：回复洁洁是的，因为你的是本年利润结转到未分配利润的，只有这样结转，正常情况下上年的本年利润是无法代入到本年利润的，本年的本年利润是无法包括上年的本年利润的，但你们既然这样形成了，就一并结转就可以了

洁洁：回复Helen老师 好的，非常感谢老师

Helen老师：回复洁洁不客气，祝学习愉快

紫苑：回复meizi老师 数据在哪里查？

meizi老师：回复紫苑你好 看你本年利润的借贷方抵减后的金额。 你应该先结转损益科目 分别在本年利润借贷方的

紫苑：回复meizi老师 是看12月结转后的本年利润借贷方的金额吗？

meizi老师：回复紫苑你好，每月都有损益结转，损益结转到本年利润科目，你2019年年末有本年利润借方合计金额，然后把这个金额结转到利润分配