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成本类科目会计分录做法
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Beryl 发表的提问：
老师，您好！请问会计科目中为什么成本类要结转到损益类？损益类又为什么期末是没有余额的？
同学，你好，成本科目结转损益是为了结算本年利润，
121楼
2023-09-13 19:22:01
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汤贵彬老师：回复Beryl你好，就是损益类的期末无余额，已经结转了当然没有余额
2023-09-13 19:37:32
Beryl：回复汤贵彬老师 是因为损益类结转到所有者权益了吗？
2023-09-13 19:56:09
汤贵彬老师：回复Beryl是的，转到本年利润，就是所有者权益去了
2023-09-13 20:20:54
Beryl：回复汤贵彬老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-09-13 20:50:36
汤贵彬老师：回复Beryl不客气同学，请给五星好评谢谢你
2023-09-13 21:11:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小巧的小海豚 发表的提问：
仓储成本科目是怎么分类的
主营业务成本或者劳务成本
122楼
2023-09-13 19:40:07
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 积极的芝麻 发表的提问：
你好，老师，根据2019年新政府会计准则，什么类型科目要做平行会计分录？
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
123楼
2023-09-13 19:53:59
全部回复
紫藤老师：回复积极的芝麻涉及收入支出的，需要做预算会计
2023-09-13 20:22:06
积极的芝麻：回复紫藤老师 行政财务会计不就是收入和支出吗？难道每笔都要做预算会计？
2023-09-13 20:41:27
紫藤老师：回复积极的芝麻有一些是走往来的，不需要做预算会计
2023-09-13 20:54:24
小贾老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 竺二 发表的提问：
请问16选什么啊？ 下列有关明细分类科目的表述中，正确的有 （ ） 。 A .明细分类科目也称一级会计科目 B .明细分类科目是对总分类科目作进一步分类的科目 C .明细分类科目是对会计要素具体内容进行总括分类的科目 D .明细分类科目是能提供更加详细、更加具体会计信息的科目
选B，对总分类账进一步说明
124楼
2023-09-19 18:48:43
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蓝溪 发表的提问：
关于资产处置和科目重分类应该怎样做？重分类涉及到那些会计科目？
您好，资产处置是说固定资产资产，借固定资产清理累计折旧贷固定资产，借银行存款等贷固定资产清理应交税费--应交增值税，再把固定资产清理的余额转资产处置收益。 重新分类一般是财务系统做的，涉及的科目是应收账款，预收账款，预付账款，应付帐款
125楼
2023-09-19 19:18:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓 发表的提问：
拉回送去加工的材料要计到什么科目? 一个分录里借方是资产类，成本类，损益类可以吗? 还是要分开写分录?
你好，计入委托加工物资 可以是多个科目的
126楼
2023-09-19 19:41:58
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晓：回复邹老师 送去的时候是借委托加工物资吗? 贷什么呢? 拉回来是借原材料 贷委托加工物资吗?
2023-09-19 20:12:02
邹老师：回复晓你好，贷方是原材料 收回来继续加工的计入原材料，可以销售的计入库存商品
2023-09-19 20:23:28
晓：回复邹老师 @邹老师:好的 谢谢老师
2023-09-19 20:48:50
邹老师：回复晓不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-09-19 21:08:57
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 德行天下 发表的提问：
酒店装修购买的一些材料沙，石，水泥，电线，电缆，空气开关，水管，五金配件等计入哪个会计科目，怎么做分录？
计入到长期待摊费用科目 装修完成后分期摊销
127楼
2023-09-20 19:02:49
全部回复
德行天下：回复轶尘老师 这些东西少的是几十一百块，多的是500-700块钱，要全部计入长期待摊费用吗？
2023-09-20 19:21:54
轶尘老师：回复德行天下是的 装修支出均计入长期待摊
2023-09-20 19:37:20
德行天下：回复轶尘老师 酒店每个月支付的房租是不是计入营业成本 ，工资计入营业费用，水电也计入营业费用吗
2023-09-20 20:01:50
轶尘老师：回复德行天下没有营业费用这个科目了 都计入营业成本
2023-09-20 20:30:54
德行天下：回复轶尘老师 那跟食材一样全部计入营业成本核算，装修的人工费也是计入营业成本吗？
2023-09-20 20:52:04
轶尘老师：回复德行天下装修支出还是计入长期待摊
2023-09-20 21:19:59
德行天下：回复轶尘老师 就是装修的材料跟人工费，运费，清理费，拆墙费，搬运费计入长期待摊费用科目？
2023-09-20 21:48:37
轶尘老师：回复德行天下和装修有关的所有支出均计入长期待摊费用。
2023-09-20 22:09:24
德行天下：回复轶尘老师 请问一下老师做酒店的账都有哪些会计科目，第一次做酒店的账不太懂，谢谢！
2023-09-20 22:38:45
轶尘老师：回复德行天下这个我不是很清楚，请在提问区重新提问，谢谢。
2023-09-20 23:02:45
德行天下：回复轶尘老师 酒店的营业成本包括哪些？
2023-09-20 23:13:38
轶尘老师：回复德行天下这个我不是很清楚，请在提问区重新提问，谢谢。
2023-09-20 23:28:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 快乐满满 发表的提问：
老师好！项目经理的工资属于会计科目的成本类？还是属于损益类？谢谢老师
你好，计入成本 借；工程施工-合同成本 贷；应付职工薪酬
128楼
2023-09-20 19:18:58
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快乐满满：回复邹老师 老师，我不明白，成本类和损益类里面的各种成本、各种费用有什么区别？为什么项目经理的工资不能计入损益类里面呢？谢谢！
2023-09-20 19:41:20
邹老师：回复快乐满满你好，是为了工程服务的，通常计入成本 构成项目收入所对应的成本，计入成本核算，其他的无法准确归集成本的，计入费用核算
2023-09-20 19:57:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小小幸福 发表的提问：
家具成品入库，怎么做会计分录，生产成本是不是还要加一个二级科目
你好，是的 借；库存商品——某某家具 贷；生产成本
129楼
2023-09-20 19:41:59
全部回复
小小幸福：回复邹老师 我意思是我的生产成本下面有好几个二级科目，比如直接材料，直接人工，咱这个会计软件就不能直接选生产成本，那我该设置一个什么二级科目
2023-09-20 19:56:58
邹老师：回复小小幸福生产成本——直接材料 ——某某产品
2023-09-20 20:26:33
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小熊 发表的提问：
老师好，建筑施工企业挂靠项目，收入发票在靠挂方巳开，做收入，但成本没来，计提成本的科目如何做会计分录？
建筑业成本通过工程施工科目进项归集，之后再进行成本的结转和收入的确认
130楼
2023-09-21 18:43:54
全部回复
小熊：回复轶尘老师 老师是挂靠项目，不是自己施工的，能不能借：主营业务成本，贷：预提费
2023-09-21 19:01:28
轶尘老师：回复小熊不可以 现在已经没有预提费用了
2023-09-21 19:19:52
小熊：回复轶尘老师 我是被挂靠单位，这个成本如何计提，用其他应付款科目计提吗？
2023-09-21 19:37:35
小熊：回复轶尘老师 被挂靠单位开发票到甲方去要款，如何计成本？
2023-09-21 19:57:42
轶尘老师：回复小熊现如果成本票没到，可以暂估入账。但是挂账时间不能太长，更不能跨年。
2023-09-21 20:25:00
小熊：回复轶尘老师 暂估的分录，用哪个科目呢？
2023-09-21 20:37:39
轶尘老师：回复小熊工程施工-合同成本（暂估）
2023-09-21 20:58:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，金蝶kis没有办法一次导出明细分类账吗？我在个会计科目一个会计科目导
同学你好 可以一次导出的，但是需要你在那个框里输入具体账号时是从第一个到最后一个这样的形式
131楼
2023-09-21 19:05:29
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 橙寐 发表的提问：
公司租的场地，车间乱放被罚，计入什么会计科目，怎么做分录
这个罚款计入借营业外支出，贷库存现金。
132楼
2023-09-21 19:14:34
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 森林 发表的提问：
加油站会计核算成本类都用什么科目？
你好 只是销售油的对吗 这个就 是销售时结转对应的销售成本 借主营业务成本贷库存商品
133楼
2023-09-21 19:31:48
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
损益类科目是不是反冲时只能红冲不能做相反的会计分录
是的，反冲时只能红冲，这与财务软件取数有关。从会计原理上讲，做相反分录也是可以的
134楼
2023-09-21 19:38:59
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小妞向前跑：回复文文老师 用软件记账如果用相反的科目冲销的话与红冲有什么区别吗？对资产负债表和利润表有什么影响吗
2023-09-21 20:06:29
文文老师：回复小妞向前跑软件可能取不到数，影响利润表与资产负债表的取数
2023-09-21 20:21:38
小妞向前跑：回复文文老师 取不到数什么意思啊？比如主营业务成本上学多结转了。这个月冲销时如果用相反的分录冲销了，到时候月末结转到本年利润里这不利润表的数是不变的啊？
2023-09-21 20:37:08
文文老师：回复小妞向前跑有的软件设置成，只取主营业务成本借方发生额，相反分录冲销，则贷方发生额不取数。利润表的主营业务成本会偏高。
2023-09-21 21:05:49
小妞向前跑：回复文文老师 我就是上个月调整了多结转的销售成本。多结转311.42块钱。然后我用相反分录记的借:库存商品 311.42贷:主营业务成本 311.42。然后我发现利润表的净利润比资产负债表的未分配利润的期末余额比利润表多311.42。咋回事啊
2023-09-21 21:16:54
文文老师：回复小妞向前跑冲销主营业务成本，应借：主营业务成本 -311.42
2023-09-21 21:30:28
小妞向前跑：回复文文老师 我知道应该红冲。但是我的意思是我用相反的科目冲的。借:库存商品311.42 贷:主营业务成本 311.42 那利润表的净利润的数比资产负债表未分配利润期末数少311.42这是怎么回事啊
2023-09-21 21:44:35
文文老师：回复小妞向前跑系统取数规则决定的。
2023-09-21 22:13:27
小妞向前跑：回复文文老师 如果按相反的会计分录借:库存商品 311.42 贷:主营业务成本 311.42 。如果期末主营业务成本不自动转到本年利润的话。利润表的净利润是没有增加这311.42元的。那为什么资产负债表里未分配利润的期末数显示出多了这个311.42元呢！这是怎么回事呢
2023-09-21 22:37:35
文文老师：回复小妞向前跑这是系统取数规则决定的。不能做相反，否则会影响报表取数。现在的结果就是没有红冲在借方出现的。
2023-09-21 22:58:51
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本年已销售产品成本1440000 求借贷方科目及金额 用借贷记账法编制会计分录 急在线等
借主营业务成本1440000贷库存商品1440000
135楼
2023-10-09 18:04:45
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