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管理会计案例分析及答案
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
老师求答案及解析谢谢
AC 500/（800%2B1200）*1200=300 200/（800%2B1200）*1200=120 看一下这个，参考 一下。
61楼
2023-08-08 20:31:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
老师求答案及解析谢谢
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
62楼
2023-08-08 20:54:44
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陈诗晗老师：回复亦凡你这里是股票期权，所以行权是暂不交税，是出售的时候按赚取的差额利得交个税，按工资，综合所得税率交税处理的。 公司授予的一般股票期权，授予时，不征个税；行权时，按工资薪金所得（购买日当日收盘价-实际购买价）计税；行权日前期权转让时，按工资薪金所得计税。授予的可公开交易的股票期权，按授权日股票期权市场价格，作为员工授权日所在月份的工资薪金所得计税；取得后转让期权，按财产转让所得（转让时期权市价-授权日期权市价）计税；实际行权购买股票时，不再计税。
2023-08-08 21:34:09
亦凡：回复陈诗晗老师 答案选几？
2023-08-08 21:59:06
陈诗晗老师：回复亦凡ACD （300-100）*20%=40 你看一下，你这里属于非上市公司，
2023-08-08 22:12:00
亦凡：回复陈诗晗老师 老师行权时安工资交税，这题怎么不考虑行权时
2023-08-08 22:23:05
陈诗晗老师：回复亦凡你这里是行权前转让按工资薪金，您这题目是行权 后转让，是按财产转让所得处理的。
2023-08-08 22:44:44
亦凡：回复陈诗晗老师 行权后转让转让收入减股票市价而这题为什么不
2023-08-08 23:01:53
陈诗晗老师：回复亦凡你这里就是行权后的转让，是要按 （300-100）*20%完税处理的。
2023-08-08 23:29:47
亦凡：回复陈诗晗老师 行权时是市价-100纳税，行权后转让的是转让收入-市价纳税。这样不是重复纳税了吗
2023-08-08 23:55:48
陈诗晗老师：回复亦凡你这在行权的时候，暂不纳税 的。所以不存在重复交税的。 你是在出售的时候按财产转让所得交税的。
2023-08-09 00:25:34
亦凡：回复陈诗晗老师 行权时按价差工资纳税吗？彻底蒙了
2023-08-09 00:42:55
陈诗晗老师：回复亦凡你在行权时，暂不交税的。你行权后如果再转让，是按财产转让所得交税。 如果你是在行权时，或行权前就转让了，这才是按工资薪金交税的。 一定是这个出售时转让才交，只是行权了，还在手中不交的
2023-08-09 01:05:05
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
老师求答案及解析谢谢
（2075.5-20）*（1%2B4%）-2000*5%=2037.72 期末摊余成本＝期初摊余成本（2075.5-20）＋当期的投资收益（2075.5-20）*4%－当期的现金流入2000*5%－已发生的减值损失（0）
63楼
2023-08-08 21:23:59
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
13题的正确答案及解析
A是从净利润提取 B对 C如果有亏损则先冲亏损，必须表述绝对
64楼
2023-08-09 19:58:45
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舟舟老师：回复淡月新凉D任意公积金是公积金的一种，按照公司章程，由股东大会或董事会决议，表述不对
2023-08-09 20:36:40
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 白班B22--小闫 发表的提问：
所有的答案以及会计分录怎么写
你好 1借长期股权投资800%2B104=904 贷主营业务收入800 应交税费-应交增值税-销项税额800*0.13=104 借：主营业务成本750 存货跌价准备100 贷：库存商品850 2.借：应收股利200*0.8=160 贷：投资收益160 3.借：长期股权投资-成本310 贷：股本100 资本公积-股本溢价200 银行存款10 4. 借：长期股权投资——损益调整600*0.3=180 贷：投资收益180 借应收股利36 贷长期股权投资——损益调整36
65楼
2023-08-09 20:11:45
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白班B22--小闫：回复梓苏老师 第3个资料，证券交易公司交的费用不是进成本吧
2023-08-09 20:42:13
白班B22--小闫：回复梓苏老师 发生相关交易费用是记成本，向证券公司缴纳的不是冲减资本公积吗
2023-08-09 21:02:20
梓苏老师：回复白班B22--小闫你好 3.借：长期股权投资-成本300 贷：股本100 资本公积-股本溢价200-10=190（证券交易公司交的费用不是进成本，是冲减溢价） 银行存款10
2023-08-09 21:17:55
晓枫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，注会有一些科目，不是有那个案例分析题吗？那个案例分析题的话，我们要自己打很多字吗？
你好，是的。简答和案例分析都是要自己打字的。简明扼要的说明自己的观点就可以。
66楼
2023-08-09 20:41:29
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1184368902：回复晓枫老师 不用很多字吗？案例分析
2023-08-09 21:11:21
晓枫老师：回复1184368902如果是战略的话字数可能会相应比较多，其他科目像税法的话只要把计算公式和答案算正确即可。会计的话就是分录了。其它科目字数会少一些。主要是要答到关键字。
2023-08-09 21:40:36
答疑-陆老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 鱼知庸 发表的提问：
这道题的答案及解析是什么？
同学，这是相关的计算过程，你看下
67楼
2023-08-09 20:51:05
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图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ Ling 发表的提问：
档案管理属于会计岗位吗。为什么答案和解释不一样
你好，这个档案部门的档案管理肯定不属于会计岗位，财务只负责保管财务档案，结合实际去理解
68楼
2023-08-09 20:59:59
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问答小助手
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.89
解题: 0.17w
引用 @ 加菲 发表的提问：
求判断题答案及错误原因解析
同学您好，建议一个提问只问一个问题，这样老师才能更快的接手回答哦
69楼
2023-08-10 20:09:38
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
老师你好求答案及解析谢谢
你好，选de，选项c因自然灾害等原因造成的在建工程净损失，计入营业外支出，不影响在建工程成本;选项b在建工程项目取得的财政专项补贴，属于与资产相关的政府补助，收到时计入递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，摊销计入营业外收入，不影响在建工程项目成本;选项a，工程物资期末计提减值准备，计入资产减值损失科目，工程物资在资产负债表中单独列示，不影响在建工程成本。
70楼
2023-08-10 20:31:54
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安与逸老师：回复亦凡选项d，借在建工程 贷工程物资。
2023-08-10 21:04:00
安与逸老师：回复亦凡试运行收入 借银行存款 贷在建工程。
2023-08-10 21:16:41
亦凡：回复安与逸老师 我也觉得de但答案cde
2023-08-10 21:36:58
安与逸老师：回复亦凡请问解析怎么说的呢
2023-08-10 21:57:34
亦凡：回复安与逸老师 对的不解析只解析了ab
2023-08-10 22:15:41
安与逸老师：回复亦凡选项c不仅计入营业外支出，还冲减在建工程。
2023-08-10 22:43:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ?悦 发表的提问：
具体分析烟丝税率和烟叶税率？以及本题答案
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
71楼
2023-08-10 20:56:59
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陈诗晗老师：回复?悦你这里成本是28%2B2.79 进项转出的金额为 28*10%%2B2.79*9%
2023-08-10 21:43:17
?悦：回复陈诗晗老师 烟丝的税率是10%吗？
2023-08-10 22:06:58
陈诗晗老师：回复?悦是的，您这里按10%处理的，烟丝是10%抵扣处理的
2023-08-10 22:21:18
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师这个答案是怎么回事呢？比例怎么不一样呢？税二企税第9节第37题
答案和题目不一致，肯定是答案错了。这又没有其他的因素。
72楼
2023-08-16 19:25:15
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小珂老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 6 发表的提问：
老师第4题 完全看不懂答案在说什么 能举个简单例子讲讲么
第四题的意思是说：在未来企业可以盈利弥补现在的亏损下是可以确认递延所得税资产的。简单的说以后企业盈利了，可以先弥补现在的亏损后再去缴税，这样企业可以少交点税了。你可以想一下汇算清缴时有个亏损表。高新技术企业可以10年弥补亏损。一般企业五年。
73楼
2023-08-16 19:37:31
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6：回复小珂老师 老师是不是这样 比如18我亏了500万 ，19年我挣了900万 18年我不交税，19年我交（900-500）*0.25 这我500万就是可以形成一种可抵扣差异是吧 可以让以后少缴税 那么 在未来企业可以盈利弥补现在的亏损下是可以确认递延所得税资产的 那么假设19年我挣了400万 这怎么弄 （400-500）*025 ，还多余100 下一年继续可抵扣是吧 那如果连续亏损亏满5年呢 ，是不是有个说法连续亏损不确认资产了还是怎么
2023-08-16 20:13:13
小珂老师：回复6同学您好。你的理解是正确的。如果未来预期连续亏损，不足以弥补，出于谨慎性原则可以不确认递延所得税资产。实务中，对于亏损五年的一般还是会确认递延所得税资产的，管理层通常会提供未来盈利预测。
2023-08-16 20:26:26
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 果果多多 发表的提问：
老师，答案D，能举个例子？
应该是冲销成本的啊！
74楼
2023-08-16 20:01:29
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果果多多：回复俞老师 什么是平销返利
2023-08-16 20:24:08
俞老师：回复果果多多100元的东西，还是100元代销。那代销商无利可图啊！所以有返利！
2023-08-16 20:53:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 追梦 发表的提问：
对于A答案，老师能否举个生活例子解释一下，文字看不懂！
如卖雨衣，不是仅因为雨衣价格偶尔上升，而是因为不再只是晴天，还有雨天天数不断增加
75楼
2023-08-16 20:19:57
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