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国际会计准则没有固定资产清理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产 以前年度 多折旧 与 本年多折旧 的调整分录是否 相同？？
你好这个按小准则话，按准则是一样的，
106楼
2022-12-27 05:58:52
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lion：回复maize老师 不一样吧 小企业会计准则 没有 以前年度损益科目的
2022-12-27 06:17:44
maize老师：回复lion小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样
2022-12-27 06:28:09
maize老师：回复lion小准则使用未来适用法不追溯调整
2022-12-27 06:54:37
lion：回复maize老师 2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？
2022-12-27 07:08:07
maize老师：回复lion你好，借：本年利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500
2022-12-27 07:26:24
lion：回复maize老师 是不是写错了 ？？ 借“本年利润 -500” 贷： 累计折旧 -500
2022-12-27 07:46:33
maize老师：回复lion不是前面都是对的，只有结转损益有误
2022-12-27 08:09:54
lion：回复maize老师 为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？ 企业会计准则 是用 利润分配吗 ？
2022-12-27 08:39:05
maize老师：回复lion小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润
2022-12-27 09:05:51
lion：回复maize老师 意思是 小企业会计准则 不能有如下 分录？？？ 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2022-12-27 09:33:51
maize老师：回复lion有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面
2022-12-27 09:55:34
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 詠谏殊 发表的提问：
我想将固定资产一次性折旧，考虑到小企业会计准则和税法规定不一致，具体操作应该怎么做合适呢，是直接做一笔分录一次性折旧还是用其他方式处理？
不论小企业会计准则和企业会计准则会计上和税法上 固定资产都要先走固定资产系统走，然后如果单价较低，可以一次性计提全部折旧，保持跟税务一致！先把固定资产入账，然后一次计提全部折旧
107楼
2022-12-27 06:18:33
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詠谏殊：回复秦枫老师 明白了，谢谢老师
2022-12-27 06:44:33
秦枫老师：回复詠谏殊不客气 祝你工作顺利 麻烦五星好评 感谢
2022-12-27 07:02:49
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ lvideal 发表的提问：
老师这个分录为什么有上面这步借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产？
处置固定资产都要先走这一步转入固定资产清理的
108楼
2022-12-27 06:29:38
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 馥馥馥儿 发表的提问：
老师，我想咨询哈，我们是小单位，有一个政策购入固定资产可以一次性扣除，我能直接把资产做去成本，不使用什么什么递延那些科目嘛？我使用的小企业会计准则，好像都没有这个科目？
不能。要计入固定资产，然后按月计提折旧。
109楼
2022-12-27 06:44:59
全部回复
徐阿富老师：回复馥馥馥儿一次性扣除是指申报所得税时可以扣除而不是做账做成本里
2022-12-27 06:56:42
夏老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
小企业会计准则，分期购买固定资产12万，发票10万，分3年，付款总额大于发票金额2万的部分记入哪儿，怎么做分录呢
借固定资产。10解未确认的融资费用。2长期应付款12万。
110楼
2022-12-28 05:40:26
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务实的背包：回复夏老师 用实际利率来确认每期摊销的费用吗，这个实际利率怎么确定呢（还是总费用2万分36期平均计算呢）
2022-12-28 06:23:55
夏老师：回复务实的背包用2÷36。算出。月利率。月利率。
2022-12-28 06:49:59
务实的背包：回复夏老师 是平均计算月利率吗，不用使用插值法来计算实际利率是吗，是小企业会计准则可以简化计算吗
2022-12-28 07:09:10
夏老师：回复务实的背包是的，2÷12＝16.67％和你的方法算的一样
2022-12-28 07:32:21
务实的背包：回复夏老师 小企业会计准则下没有找到未确认融资费用科目，记入财务费用-利息支出，可以吗，还有发票只是固定资产货款没有包含利息，这个利息支出是否需要发票呢
2022-12-28 08:02:07
务实的背包：回复夏老师 或者记入长期待摊费用呢，摊销时摊销进财务费用，可以吗
2022-12-28 08:24:32
夏老师：回复务实的背包你好。你可以设置。长期应付款明细科目一未确认融资费用。利息后期会给开发票。
2022-12-28 08:43:35
务实的背包：回复夏老师 设置了未确认融资费用，资产负债表里体现在哪一栏呢
2022-12-28 09:10:47
务实的背包：回复夏老师 分期款3个月付一次，未确认融资费用是不是每个月都要做分录，每个月摊销进财务费用呢，
2022-12-28 09:37:42
夏老师：回复务实的背包未确认融资费用。是长期应付款的抵减项。在长期应付款反应。
2022-12-28 10:02:04
夏老师：回复务实的背包分期款三个月付一次，你每个月计提就可以了。
2022-12-28 10:28:31
务实的背包：回复夏老师 每个月计提分录是不是：借财务费用-利息，贷未确认融资费用
2022-12-28 10:50:13
夏老师：回复务实的背包你好，分录是这样没问题，
2022-12-28 11:17:18
务实的背包：回复夏老师 是在负债下面填加未确认的融资费用科目吗
2022-12-28 11:35:09
夏老师：回复务实的背包账上在长期应付款下设二级科目。
2022-12-28 11:57:42
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ luckyld 发表的提问：
老师，小企业会计准则下做账固定资产还用设二级科目吗？
您好，可以设置二级明细的
111楼
2022-12-28 06:09:44
全部回复
luckyld：回复东老师 老师，我们公司是从事快递行业的一般纳税人，快递行业属于现代服务还是生活服务？
2022-12-28 06:22:51
东老师：回复luckyld快递行业是属于现代服务业
2022-12-28 06:44:15
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 甜美的草丛 发表的提问：
新会计准则下，上级调拨的固定资产怎么做会计分录
你好，上级调拨的固定资产借 固定资产 贷非基建累计盈余
112楼
2022-12-28 06:20:45
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A0-左 发表的提问：
初级会计考试 固定资产的清理和减值准备？如何梳理呢老师诺还有资产减值损失固定资产的备抵科目，怎样去理解了？
你好，固定资产清理是因磨损、遭受非常灾害和意外事故而丧失生产能力，或因陈旧过时，须淘汰更新的固定资产，所办理的鉴定、报废、核销资产、处理残值等项工作的总称 减值准备是指资产的账面余额超过其可收回金额，判断资产是否减值，应依据资产可能已经发生减损的某些迹象，如果存在任何一种迹象，企业应对其可收回金额进行正式估计
113楼
2022-12-28 06:35:01
全部回复
A0-左：回复紫藤老师 资产减值损失 固定资产的备抵科目，怎样去理解呢老师？
2022-12-28 06:49:35
紫藤老师：回复A0-左备抵的意思就是准备抵减的意思，比如你的固定资产5000，资产减值损,1000.那么现在固定资产的可收回现值就是4000
2022-12-28 07:15:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 傻傻的龙猫 发表的提问：
老师资产负债表中，固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备-固定资产清理借方余额，为什么此题中的固定资产清理余额是加呢？
你好，在这里固定资产清理 如果是借方余额是加，贷方余额是减。
114楼
2022-12-28 06:42:00
全部回复
傻傻的龙猫：回复陈诗晗老师 老师给我们的公式就是减(固定资产清理借方）
2022-12-28 07:14:14
傻傻的龙猫：回复陈诗晗老师 精讲课的时候给的是减啊
2022-12-28 07:43:30
陈诗晗老师：回复傻傻的龙猫贷方是减，借方是加。
2022-12-28 08:08:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欢喜的荔枝 发表的提问：
新会计准则下，上级调拨的固定资产怎么做会计分录
你好，上级调拨的固定资产借 固定资产 贷非基建累计盈余
115楼
2022-12-29 06:08:34
全部回复
李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ h q y 发表的提问：
小企业会计准则下，融资租赁购进固定资产分录
融资租入的固定资产的成本，应当按照租赁合同约定的付款总额和在签订租赁合同过程中发生的相关税费等确定。 注意，是付款总额 ，所以所谓的租凭费是不需要计入财务费用，而是做为付款总额计入固定资产原值的。 目前，固定资产可以抵扣，所以计算总额时应该区分税额和价款， 确定融资后入账分录： 借：固定资产 贷：长期应付款 收到的发票，分录： 借：长期应付款 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：银行存款 以后收到发票支付款项，都按此入账。 融资租赁的租赁费应该计入原值。 从税法上来讲，你若把租凭费计入了财务费用，你有发票，在这种情况下一般不需要调增。 但是当你计入财务费用的金额加计提折旧的金额超过了规定最少折旧年限计算的折旧额时就会调增。
116楼
2022-12-29 06:21:57
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.02w
引用 @ 星田 发表的提问：
请问老师，20年购进的固定资产一次性计入了费用，作为小企业会计准则的应该如何做账务调整处理？
同学你好 不用做调整 账上也一次性摊销
117楼
2022-12-29 06:41:59
全部回复
星田：回复朴老师 我们在申报企业所得税预缴、年报什么的都没有在表格里填写一次性扣除金额，这样对吗？
2022-12-29 06:58:58
朴老师：回复星田同学你好 这个要按照一次性扣除的金额填写
2022-12-29 07:26:56
星田：回复朴老师 没有填写怎么办呢？要怎么改正？
2022-12-29 07:44:03
朴老师：回复星田同学你好 作废了重新填写申报
2022-12-29 08:01:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
固定资产税前扣除，小企业会计准则，怎么做帐
你好 借；固定资产 贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目 贷；累计折旧
118楼
2023-01-03 05:14:26
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ blind???? 发表的提问：
学中级，车间固定资产修理费，进制造费用，还是按会计准则进管理费用
按会计准则进管理费用，考试还是按照书本上好的
119楼
2023-01-03 05:41:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 复杂的枕头 发表的提问：
按照2019年新会计准则，购入固定资产及进行折旧时的会计分录应如何处理？
您好 借：固定资产 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等 借：管理费用等 贷：累计折旧
120楼
2023-01-03 05:50:39
全部回复
复杂的枕头：回复bamboo老师 事业单位的呢？
2023-01-03 06:29:15
bamboo老师：回复复杂的枕头借：固定资产（按照确定的成本）贷：非流动资产基金—固定资产 借：事业支出、专用基金—修购基金等贷：银行存款等 计提固定资产折旧 借：非流动资产基金—固定资产贷：累计折旧
2023-01-03 06:43:44
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