07班亮晶晶：回复bamboo老师 计提的时候呢？

bamboo老师：回复07班亮晶晶印花税不需要计提

07班亮晶晶：回复bamboo老师 麻烦老师，指点指点那些已交未交转出的那几个会计分录，我有点分不清楚。

bamboo老师：回复07班亮晶晶当月进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 当月销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳的时候 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

07班亮晶晶：回复bamboo老师 有点明白，这个未交增值税是不是留抵的那些？

bamboo老师：回复07班亮晶晶如果进项大于销项 借方就是留抵的 如果销项大于进项 贷方就是要交的

07班亮晶晶：回复bamboo老师 老师，再问一下，个体工商户的个人经营所得怎么算？它是在多少基数上免交吗？

bamboo老师：回复07班亮晶晶这个看单位是核定征收还是查账征收

07班亮晶晶：回复bamboo老师 查账征收

bamboo老师：回复07班亮晶晶在利润表的利润总额基础上 查账征收税率您参照下面表格

07班亮晶晶：回复bamboo老师 速算扣除数什么意思？

bamboo老师：回复07班亮晶晶速算扣除数是指为解决超额累进税率分级计算税额的复杂技术问题，而预先计算出的一个数据

07班亮晶晶：回复bamboo老师

07班亮晶晶：回复bamboo老师 也就是应纳税人额＊税率，然后减掉这个速算数对吧？

bamboo老师：回复07班亮晶晶怎么是空白呢 没有文字

07班亮晶晶：回复bamboo老师 也就是应纳税额＊税率，然后减去这个速算数，对吧？

bamboo老师：回复07班亮晶晶对的 这样理解正确的

商务小杨：回复张艳老师 不用计提吗

张艳老师：回复商务小杨不用计提的。不过您要做计提分录也没有问题 借：税金及附加--印花税 贷：应交税费---应交印花税

商务小杨：回复张艳老师 老师，麻烦问下，我们给对方款打了，货也收到了，可是现在对方开不了发票了，那我要怎么入账

商务小杨：回复张艳老师 当时款打了以后账上挂的是预付账款

张艳老师：回复商务小杨只能先按合同价格做暂估入库分录了。

商务小杨：回复张艳老师 具体分录是怎么做呢

张艳老师：回复商务小杨借 预付账款 贷 银行存款等 借 库存商品 贷 应付账款-暂估应付款

商务小杨：回复张艳老师 然后就一直这样挂着就行了么

张艳老师：回复商务小杨如果领用产品的话，该结转成本就结转了。

商务小杨：回复张艳老师 好呢，谢谢啊

张艳老师：回复商务小杨您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。

????????木 木????????：回复袁老师 计提时候借：管理费用 贷：应付职工薪酬--工会经费 老师，我们开办费计入长期待摊费用可以吗？

袁老师：回复????????木 木????????可以的了。。。。。

????????木 木????????：回复袁老师 老师，那我们计提时就计入长期待摊费用

袁老师：回复????????木 木????????好的 。。。。。。。。。。。。。。。。

尊敬的石头：回复邹老师 领取执照也会发生？但报税系统上面没有显示要申报印花税啊

邹老师：回复尊敬的石头你好，领取执照需要缴纳权利许可证照印花税。 报税系统上面没有显示要申报印花税，那需要去税局做印花税的税种核定才是的

尊敬的石头：回复邹老师 去税务局核定过税种，系统没显示要交印花税，是不是可以不用交

邹老师：回复尊敬的石头你好，系统没显示要交印花税，发生了印花税的应税行为，就需要缴纳印花税的。

尊敬的石头：回复邹老师 我的意思是系统待办项没显示缴纳，我也没交过，会有影响嘛，感觉一直对这个印花税硬是弄不清楚

邹老师：回复尊敬的石头你好，如果单位发生了印花税的应税行为，没有交过是有影响的 需要补交印花税，滞纳金。可能还会有罚款处罚的

尊敬的石头：回复邹老师 印花税中的购买合同是指什么？是每次我们购买商品都会产生？那购买原材料，或购买机器，属于不，有印花税不？

邹老师：回复尊敬的石头你好，购买合同：是购买材料，商品，固定资产等方面的购进合同。 购买商品都会产生，购买原材料，或购买机器都属于的，有印花税

尊敬的石头：回复邹老师 没有合同，是只要发生过交易就有是吧？麻烦了哈老师

邹老师：回复尊敬的石头你好，是的，是这样的

CR：回复许老师 公司交的社保需要计提吗，还是等下月直接缴纳，借：管理费用—社保 贷：银存

许老师：回复CR社保这个     需要计提哦

CR：回复许老师 计提的话，管理费用设个二级明细，社保是吧

许老师：回复CR嗯嗯嗯   是这样的哦

CR：回复许老师 对公司社保，有的说要计提，有的说不用计提，是分企业的吗

许老师：回复CR公司承担的社保   需要计提啊    这样规范的

CR：回复许老师 是因为权责发生制吗

许老师：回复CR是的啊   权责发生制的

CR：回复许老师 其他医疗保险这个是个人承担还是公司承担的，去社保网站里面查询，是从个人那里扣的

许老师：回复CR这个社保说个人承担   就是个人的呀

CR：回复许老师 个人承担的社保，是做其他应收款吧

许老师：回复CR嗯嗯   做其他应收款的   实际发工资    冲减其他应收款    导致实发  小于应发的

嗨：回复江老师 是不是开办期间所有税金及附加都计入管理费用

江老师：回复嗨是的，一般是计入管理费用——开办费，由于属于筹建期间，这个不存在经营，因此就没有税金及附加。 如果是购买房产的印花税，是计入房产原值。

嗨：回复江老师 明白了，谢谢老师

江老师：回复嗨祝学习进步，工作顺利

嗨：回复江老师 购买房产那缴纳的契税计入房产原值，刚买的要交房产税吗？

江老师：回复嗨购买时不交房产税，购买后次月开始需要缴纳房产税了

嗨：回复江老师 嗯嗯，谢谢老师

嗨：回复江老师 那房产税是年交还是月娇

江老师：回复嗨房产税看当地的政策，有的是按年交，有的是一年交2次，按半年交一次，也存在按季度进行缴纳的现象。

嗨：回复江老师 按年交也是按月计提吗？

江老师：回复嗨如果是金额较大，可以按月计提，如果是金额较小，可以直接缴纳的前一个月进行计提处理。

嗨：回复江老师 ，谢谢

江老师：回复嗨祝学习进步，工作顺利

柠檬：回复玲老师 老师，计提怎么做呢

玲老师：回复柠檬您好，第一步就是计提的分录

camel：回复meizi老师 因为契税是入的无形资产

camel：回复meizi老师 印花税是入的开办费

meizi老师：回复camel你好 那返还的话 你就冲你的开办费里面

camel：回复meizi老师 老师，在吗？

camel：回复meizi老师 目前还是处于筹建期

meizi老师：回复camel你好 那你就冲管理费用-开办费 借方银行 借方管理费用-开办费 金额负数

.：回复玲老师 谢谢

玲老师：回复.不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！