叶子：回复venus老师 太专业了，还是不太懂 您能给解释的简单易懂点吗 我们是 自然人投资的 一个 私营有限公司 一个股东，注册资本 人民币100万 的 员工 10人以下的小企业

venus老师：回复叶子一般情况下企业都是使用小企业会计准则，科目比较少，

叶子：回复venus老师 如果用哪个科目的话 能区分是 企业会计准则呢

venus老师：回复叶子比如说以前年度损益调整就是企业会计准则科目

叶子：回复venus老师 我的 金蝶软件里 有以前年度顺益调整 我在以前年度里 也用过这个 科目

叶子：回复venus老师 坏账准备和 存货跌价准备 都有 只是 一直都不用这个科目 我今年可以做账的时候 改成 小企业会计准则的 吗

venus老师：回复叶子你们电子税务局备案时用的是小企业还是企业会计准则

叶子：回复venus老师 小企业会计准则规定，所得税核算采用应付税款法，将计算和应缴所得税确认为所得税费用，因此，所得税也没有差异。我们公司一直都是 采用的 没有差异的 应付税款法，但是 我的 软件科目里 有那些企业会计准则的 科目 那我们应该算什么呢

叶子：回复venus老师 资 产 行次 年初数 期末数 负债和股东权益 行次 年初数 期末数 流动资产： 流动负债: 货币资金 1 7,638.10 28,483.02 短期借款 68 短期投资 2 应付票据 69 应收票据 3 应付账款 70 964,588.00 1,019,794.23 应收股利 4 预收账款 71 221,028.00 221,028.00 应收利息 5 应付工资 72 220,267.85 154,480.66 应收账款 6 123,870.43 105,664.71 应付福利费 73 其他应收款 7 6,121.15 8,295.10 应付股利 74 预付账款 8 294,262.28 214,704.94 应交税金 75 57,851.27 74,161.70 应收补贴款 9 其他应交款 80 存货 10 508,751.69 479,989.55 81 1,937,414.20 1,947,414.20 待摊费用 11 预提费用 82 一年内到期的长期债权投资 21 预计负债 83 其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 86 流动资产合计 31 940,643.65 837,137.32 其他流动负债 90 长期投资: 长期股权投资 32 流动负债合计 100 3,401,149.32 3,416,878.79 长期债权投资 34 长期负债: 长期投资合计 38 长期借款 101 固定资产: 应付债券 102 固定资产原价 39 113,531.85 113,531.85 103 减:累计折旧 40 28,430.65 31,030.99 长期应付款 106 固定资产净值 41 85,101.20 82,500.86 其他长期负债 108 减：固定资产减值准备 42 长期负债合计 110 固定资产净额 43 85,101.20 82,500.86 递延税项: 工程物资 44 递延税款贷项 111 在建工程 45 负债合计 114 3,401,149.32 3,416,878.79 固定资产清理 46 固定资产合计 50 85,101.20 82,500.86 股东权益: 无形资产及其他资产: 股本 115 无形资产 51 减：已归还投资 116 长期待摊费用 52 18,881.26 12,800.14 股本净额 117 其他长期资产 53 资本公积 118 无形资产及其他资产合计 60 18,881.26 12,800.14 盈余公积 119 其中:法定公益金 120 递延税项: 未分配利润 121 -2,356,523.21 -2,484,440.47 递延税款借项 61 股东权益合计 122 -2,356,523.21 -2,484,440.47 资产总计 67 1,044,626.11 932,438.32 负债及股东权益总计 135 1,044,626.11 932,438.32

叶子：回复venus老师 您帮我看看 我们的资产负责表 是小企业还是企业会计准则呢

venus老师：回复叶子同学以你们税局备案为准，因为财务软件这块科目都设置，到你根据准则，有些科目不会用

叶子：回复venus老师 但是我查不到 当时是怎么备案的，也不是我备案的， 我想问的是 我去年是用了以前年度损益调整了， 今年可以不用以前年度损益调整 直接走 利润分配吗

venus老师：回复叶子可以不用以前年度损益调整，用利润分配

努力努力再努力：回复郭老师 老师，我们是刚成立的房地产公司，要用小企业会计准则吗？

郭老师：回复努力努力再努力你好，企业会计准则选择这一个。

努力努力再努力：回复郭老师 电子税务局上，核定的是小企业会计准则，我如果做账选择用企业会计准则，后期会有影响吗？

郭老师：回复努力努力再努力你好，有影响的需要一致选择小企业会计准则。

努力努力再努力：回复郭老师 我装的用友财务软件，我做了两个月账务了，发现科目属于企业会计准则的，需要重新建立账套吗？

郭老师：回复努力努力再努力是的是的，最好重新做。

努力努力再努力：回复郭老师 这个后期会有什么影响呢？

郭老师：回复努力努力再努力你好，里面的科目不一样，记账的要求也不一样，你申报的时候财务报表没法申报。

努力努力再努力：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复努力努力再努力不用客气，工作愉快。

曾经的哑铃：回复思顿乔老师 金额挺大的，18年度之前会计不知道怎么做的，也没法弄明自

思顿乔老师：回复曾经的哑铃您好，那可以用以前年度损益调整

曾经的哑铃：回复思顿乔老师 账上调整后，要到税务更改当年度财务报表，交所得税吗？

思顿乔老师：回复曾经的哑铃您好，有企业所得税汇算清缴，在这里面修改缴纳

曾经的哑铃：回复思顿乔老师 具体在哪张表里呢？我们是小型微利

思顿乔老师：回复曾经的哑铃小微企业是针对企业所得税的

思顿乔老师：回复曾经的哑铃比如说成本10元，调增5元，那么就在成本表填写15元

曾经的哑铃：回复思顿乔老师 那我去年12月调了，以前年度借贷相抵后30几万是在贷方负数，然后我账还调完，21年又有贷方正数，今年汇算清缴前来不及了，我能不能全调完等明年汇算清缴一次性弄

思顿乔老师：回复曾经的哑铃您好，最好是今年整理好，谢谢

曾经的哑铃：回复思顿乔老师 那我20年12月加今年的，最终20几万，贷方负数，成本能调减20几万吗？

思顿乔老师：回复曾经的哑铃您好，假如是真实的可以调减，谢谢

11876948484884：回复meizi老师 我在用软件的时候让选择 我选了小企业会计准则

meizi老师：回复11876948484884 你好； 一般中小企业可以选择小企业会计准则的   

木棉树：回复朴老师 可以不对多结转的成本做调整吗？现在如果出售房产，就按现在的开发产品科目余额和实际的库存面积进行单位成本分配？

朴老师：回复木棉树对的 2.是的，直接分配

左耳家：回复朴老师 谢谢，已经下载，不知道是不是最新的 都打印出来看下。请问企业会计准则在哪可以看呢？

朴老师：回复左耳家同学你好 下载中心都有的哦

yoyo：回复邹老师 我们会计学堂里面，有没有小企业会计准则和新企业会计准则的的区别的课？

邹老师：回复yoyo你好，这个需要你去找找

鸿鸿：回复朴老师 用哪个会计准则做账合适

朴老师：回复鸿鸿同学你好 企业会计准则就可以

优雅的柚子：回复王雁鸣老师 是小企业会计准则可以这样操作还是都可以这样操作？

王雁鸣老师：回复优雅的柚子同学你好，都可以这样操作的。

月半弯：回复meizi老师 新开的货物道路运输公司 ~~

meizi老师：回复月半弯你好； 选择 运输企业财务制度   

月半弯：回复meizi老师 成本核算选其他还是选全月一次平均呀

meizi老师：回复月半弯 你好；  全月一次平均 选择这个  

月半弯：回复meizi老师 低耗是选一次摊销吗~

meizi老师：回复月半弯 你好；是的。一次性摊销处理  

思顿乔老师：回复小鱼儿请问还有什么帮您？