一地金：回复玲老师 我的意思是都发生在2019年的两个同行业企业A和B，那哪一个作为基期？

玲老师：回复一地金主要看你和谁来比，这样才能确认哪个是基期 数

玲老师：回复一地金比如A和B比较，B就是基期数

鱼鱼：回复陈诗晗老师 新成立的公司是现在公司做为投资人，老板就是同一个人，以投资方式

鱼鱼：回复陈诗晗老师 老师，其实我现在也没有想好，到底是借用还是投资，哪种方式更合适，请老师指点？

鱼鱼：回复陈诗晗老师 麻烦老师帮我分析下利弊

陈诗晗老师：回复鱼鱼不管是哪种方式 在税法上都是视同销售处理。就是是你将这些东西一样的完税。

鱼鱼：回复陈诗晗老师 我这产品不是自产，是外购的，现在做为投资的话，会计分录是什么？是不需要做份投资协议吗

陈诗晗老师：回复鱼鱼不管是外购还是自产，用作投资＼赠送　，都是视同销售的。 你如果是投资需要股权协议、 借：长期股权投资 贷：营业收入等 借：营业成本 贷：存货等

鱼鱼：回复陈诗晗老师 还有，新公司帐上收到的营业收入，老板要让打回到现在公司帐户上保管，这种要怎么操作？

陈诗晗老师：回复鱼鱼新公司转老公司，只能以往来款处理。

鱼鱼：回复陈诗晗老师 新老公司是母子公司的关系，往来款最终是要平的才行吧，可是老板是想这钱不再还回新公司，老公司如收到钱借：银行存款，贷：其他应付款-新公司 这个贷方科目怎么平得了呢？

鱼鱼：回复陈诗晗老师 是不是可以做为投资款的收回处理（母公司是100%控股），借：银行存款，贷：长期股权投资

鱼鱼：回复陈诗晗老师 老师如果做为收回投资款是不用交什么税了吧？还有收回投资款需要什么手续？

陈诗晗老师：回复鱼鱼如果是母子关系，可以考虑作为利润分配的形式处理。

鱼鱼：回复陈诗晗老师 收到利润分配的钱，借：银行存款，贷：投资收益，是这样吗？

陈诗晗老师：回复鱼鱼是的。同学。直接通过分配利润处理。

鱼鱼：回复陈诗晗老师 老师，收到分配利润的钱，做到投资收益的，是要交企业所得税吗？

陈诗晗老师：回复鱼鱼不交，居民企业间的投资收益　是免所得税的

鱼鱼：回复陈诗晗老师 相当于一笔收钱的钱要在两家公司都要交所得税了对吗？

鱼鱼：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复鱼鱼不是，年企业所得税

陈诗晗老师：回复鱼鱼不客气，祝你工作愉快

做一个满腹经纶的女子：回复玲老师 外账怎么可能实际做 我靠哪些老会计都是控制在收入的2%－10%之间对吗

玲老师：回复做一个满腹经纶的女子你这样是有风险的，再者说在平台上也不好教你做假账。

做一个满腹经纶的女子：回复玲老师 我懂

玲老师：回复做一个满腹经纶的女子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

莉芳：回复种老师 老师能将具体点吗，会计职能去初级会计书里看吗

种老师：回复莉芳对的，就是要 关注会计的职能这部分

莉芳：回复种老师 具体的呢

种老师：回复莉芳例如其核算的职能，可以针对企业具体说

。：回复玲老师 那怎么办

。：回复玲老师

玲老师：回复。你好 就是结合自己的实际 来说 ，说假真的面试 HR深入问你回答不上来就不好了

。：回复玲老师 想不出来

玲老师：回复。那你就参考我上面给你写的

。：回复玲老师 满意的工作成果呢？

玲老师：回复。你好这个按实际 比如 首先要确认全年任务完成情况或者工作完成情况，我完成了领导安排的任务，这个就是成效之一。

。：回复玲老师 首先要确认全年任务完成情况或者工作完成情况，我完成了领导安排的任务，这个就是成效之一。

。：回复玲老师 这么写就可以？

玲老师：回复。你好这只是我写的一个 供你参考。

。：回复玲老师 嗯嗯，好吧

玲老师：回复。不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

英勇的面包：回复暖暖老师 还没算好吗？还没算好吗？

暖暖老师：回复英勇的面包在成本类的会计科目，也是属于资产要素的

暖暖老师：回复英勇的面包费用要看具体的科目，只有生产成本和制造费用才可以入成本

暖暖老师：回复英勇的面包

会计学堂辅导老师：回复马老师 如果老板需要，需要经常从对公账户转钱到个人私户用，怎样挂账比较好

马老师：回复会计学堂辅导老师那就只能挂其他应收 ，年底要他还回 。既然两套账 就不用动不动从公户转账！

会计学堂辅导老师：回复马老师 其他应收款-个人的话一般金额不能太大吧？

马老师：回复会计学堂辅导老师根据实际做就可以，年底还回来！

学堂用户_ph931002：回复思顿乔老师 老师，问下，现在小微企业和个体工商户有什么税务政策

思顿乔老师：回复学堂用户_ph931002您好，目前来说没什么正常

思顿乔老师：回复学堂用户_ph931002您好，目前来说没什么政策

思顿乔老师：回复学堂用户_ph931002为贯彻落实《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号），进一步支持小型微利企业和个体工商户发展，现就有关事项公告如下： 一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项 （一）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 （二）小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）相关规定执行。 二、关于个体工商户个人所得税减半政策有关事项 （一）对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式，均可享受。 （二）个体工商户在预缴税款时即可享受，其年应纳税所得额暂按截至本期申报所属期末的情况进行判断,并在年度汇算清缴时按年计算、多退少补。若个体工商户从两处以上取得经营所得，需在办理年度汇总纳税申报时，合并个体工商户经营所得年应纳税所得额，重新计算减免税额，多退少补。 （三）个体工商户按照以下方法计算减免税额： 减免税额=（个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%） （四）个体工商户需将按上述方法计算得出的减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次，并附报《个人所得税减免税事项报告表》。对于通过电子税务局申报的个体工商户，税务机关将提供该优惠政策减免税额和报告表的预填服务。实行简易申报的定期定额个体工商户，税务机关按照减免后的税额进行税款划缴。 三、关于取消代开货物运输业发票预征个人所得税有关事项 对个体工商户、个人独资企业、合伙企业和个人，代开货物运输业增值税发票时，不再预征个人所得税。个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人和其他从事货物运输经营活动的个人，应依法自行申报缴纳经营所得个人所得税。 四、关于执行时间和其他事项 本公告第一条和第二条自2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。2021年1月1日至本公告发布前，个体工商户已经缴纳经营所得个人所得税的，可自动抵减以后月份的税款，当年抵减不完的可在汇算清缴时办理退税；也可直接申请退还应减免的税款。本公告第三条自2021年4月1日起施行。 《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）第一条与本公告不一致的，依照本公告执行。《国家税务总局关于代开货物运输业发票个人所得税预征率问题的公告》（2011年第44号）同时废止。 特此公告。 国家税务总局 2021年4月7日

学堂用户_ph931002：回复思顿乔老师 老师，问下，个体工商户的选择核定征收的话，所交的税率是怎么样的

思顿乔老师：回复学堂用户_ph931002您好，您自己看看，谢谢

学堂用户_ph931002：回复思顿乔老师 老师，你这个截图的原文件能发我下网址嘛？我想看看下面的内容

思顿乔老师：回复学堂用户_ph931002【2021年个体工商户定额核定征收，个税只有0.5% - 今日头条】https://m.toutiao.com/is/eWLRGpx/或者您直接百度查询