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国际会计协调的民间机构
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 黄小娟 发表的提问：
民间非营利医疗机构不享受国家补贴，会计核算采用什么会计制度？
您好，会计核算采用非营利组织会计制度。
1楼
2023-01-08 12:39:12
全部回复
黄小娟：回复王雁鸣老师 不能采用医院会计制度吗？
2023-01-08 13:03:41
王雁鸣老师：回复黄小娟您好，可以采用医院会计制度。
2023-01-08 13:26:12
黄小娟：回复王雁鸣老师 老师您好：月报表是按事业单位报表进行纳税申报吗？
2023-01-08 13:42:21
王雁鸣老师：回复黄小娟您好，是的。
2023-01-08 14:02:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 价值观 发表的提问：
协会，民间非营利机构，年度汇缴清算表勾选这些对吗
您好，具体是勾选的哪些表格呢？
2楼
2023-01-08 13:29:54
全部回复
价值观：回复王雁鸣老师 协会，2017年成立，目前收入主要是企业会员费和赞助，支出多为管理费用，和捐款，职工工资。
2023-01-08 14:00:38
价值观：回复王雁鸣老师 表格勾选如上
2023-01-08 14:13:42
价值观：回复王雁鸣老师 协会，2017年成立，目前收入主要是企业会员费和赞助，支出多为管理费用，和捐款，职工工资
2023-01-08 14:26:17
价值观：回复王雁鸣老师 老师，这个协会是小规模企业，是不是勾选“减免所得税额明细表”
2023-01-08 14:38:49
王雁鸣老师：回复价值观您好，第一张图片上A107020也要选上，第二张图片上，金融企业的两张表不要选，第三张图片上，企业重组的那些表不要选。
2023-01-08 15:08:18
价值观：回复王雁鸣老师 老师，协会是小规模企业，你说的A107020是“所得减免优惠明细表”是吗？税勾选这个后，那A107040还需要勾选吗
2023-01-08 15:22:12
王雁鸣老师：回复价值观您好，是的，是的，还要勾选A107040
2023-01-08 15:42:07
价值观：回复王雁鸣老师 老师，这个“所得税减免优惠明细表”，填什么？会员费收入填这张表的第七其他吗？我发现这种表点进其他。是灰色的，填不了，其他内容不符合，我们是装饰协会
2023-01-08 16:03:51
王雁鸣老师：回复价值观您好，是填写其他，前提是提供资料到税务局做免税备案处理，之后才可以填写的，如果贵单位没有备案的话，那就不能填写，也就不能享受免企业所得税的政策了。
2023-01-08 16:25:01
价值观：回复王雁鸣老师 老师，你说的备案是什么备案？会员费？会员费是增值税免征，所得税是备案可以免，还是不管备案不备案都不能免？
2023-01-08 16:53:19
王雁鸣老师：回复价值观您好，就是非营利组织企业所得税免税备案。是的会员费的免税备案，所得税也是备案才可以免的。
2023-01-08 17:09:48
价值观：回复王雁鸣老师 老师，会员费的增值税和所得税都可以免收？我之前听说会员费增值税可以减免，还不知道会员费的所得税也可以全免。这2项都需要找税官做备案吗
2023-01-08 17:29:32
王雁鸣老师：回复价值观您好，是的。是的。
2023-01-08 17:55:59
价值观：回复王雁鸣老师 老师，“专项用途财政性资金纳税调整明细表”这个是政府拨款时要填的吗
2023-01-08 18:13:17
价值观：回复王雁鸣老师 师，“专项用途财政性资金纳税调整明细表”这个是政府拨款时要填的吗<br>
2023-01-08 18:40:11
王雁鸣老师：回复价值观您好，是的。
2023-01-08 19:01:52
价值观：回复王雁鸣老师 老师，民间非营利组织机构的业务活动成本的范围是哪些？
2023-01-08 19:21:07
价值观：回复王雁鸣老师 老师，2017年全年12月计提了工资一笔，实发是2018年1月，那这样情况，年度汇缴清算要勾选职工薪酬纳税调整明细表吗
2023-01-08 19:46:14
王雁鸣老师：回复价值观您好，民间非营利组织的“业务活动成本”类似企业的主营业务成本，除了管理费用以外，一切与从事营业执照规定的营业范围内业务所支出的费用，都可以计入。年度汇缴清算要勾选职工薪酬纳税调整明细表
2023-01-08 20:01:21
价值观：回复王雁鸣老师 老师，我在一个人协会群里问会员费增值税和所得税备案减免事项，他们说我们地区不好申请,基本上大家都直接会员费不进收入，所得税0申报。如果区域这样，我也这样处理风险大
2023-01-08 20:20:38
王雁鸣老师：回复价值观您好，是的，风险太大的，不如备案申请免税处理，这样光明正大，没风险的。
2023-01-08 20:47:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 微笑2324256 发表的提问：
民办的小孩子画画等艺术培训机构用民间非营利组织机构会计制度还是企业会计制度？
非盈利会计组织制度的
3楼
2023-01-08 14:25:19
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 樱桃淘? 发表的提问：
选项D,在中国境内设立机构、场所的非居民企业视同居民吗，实际管理机构和设计场所有什么不一样，
您好，需要看是否是实际管理机构在境内的，实际管理机构就是生产，运营都在
4楼
2023-01-08 15:25:20
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ sdjjxygj 发表的提问：
老师，根据企业所得税法律制度的规定，注册地所在国与中国无税收协定的非居民企业的下列所得中，适用10%税率的有：D、在中国设立机构、场所，取得的来自中国境外的股息收入，该笔所得与其机构、场所无实际联系这个选项，为什么不选？虽在中国境内设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业不是减按10%缴纳吗？
因为股息收入来源于境外，在中国没有纳税义务
5楼
2023-01-08 16:31:29
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Cherry 发表的提问：
为什么在中国境内设立机构场所，实际管理机构不在中国境内，为非居民纳税人，怎么理解
同学你好 很高兴为你解答 实际管理机构不在 说明中国只是一个执行的机构，没有自** 所以按照国际惯例 认为是非居民
6楼
2023-01-08 17:52:32
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 捕风 发表的提问：
对于民间办的早教机构，怎么确定它是营利机构，还是民间非营利机构呢?
您好，一般的区分标准是看注册机关，工商注册的是营利性的，民政局注册的是非营利性的。
7楼
2023-01-08 18:54:09
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捕风：回复王雁鸣老师 王老师，那如果是非营利性质的话，就是只在民政局注册，就不需要在工商注册了吧。 换句话说，也就是每年就不用在工商网上进行年检公示了吧。那非营利组织要缴纳增值税吗?有小规模和一般纳税人的区别吗?能享受小微企业和小型微利企业等各项税收福利政策吗?感觉和工商业的会计的大不同了。
2023-01-08 19:29:36
王雁鸣老师：回复捕风您好，是的，是的，非盈利机构非盈利收入不交增值税，盈利性收入也是要交增值税的。有小规模和一般纳税人的区别的。可以享受税收优惠。
2023-01-08 19:51:54
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
下列属于企业所得税征税范围的有（　）。 A、在中国境内未设立机构、场所的非居民企业来源于中国境内的所得 B、在中国境内设立机构、场所的非居民企业，其机构、场所有来源于中国境内的所得 C、在中国境内未设立机构、场所的非居民企业来源于中国境外的所得 D、居民企业来源于中国境内的所得 E、在中国境内设立机构、场所的非居民企业，从境外取得的与机构、场所没有实际联系所得
你好，在我国境外取得收入，不属于我过企业所得税的征税范围 ，排除CE ,选项ABD 符合
8楼
2023-01-08 20:11:55
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ℉靜 发表的提问：
老师，请问在中国境内设立机构场所的非居民企业从居民企业取得的与该机构有实际联系的股息红利收入是满一年以上免企业所得税吗？还是没有时间限制
在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。　　　 所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
9楼
2023-01-08 21:27:12
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ ᰔᩚᯓ 小培 发表的提问：
民间非营利组织制度机构的利息收入计入哪个会计科目？
非营利组织银行存款利息收入计入其他收入科目。 《民间非营利组织会计制度》当中没有设置“财务费用”科目,而与之相类似的一个科目是“筹资费用”科目,《民间非营利组织会计制度》第六十二条规定，筹资费用，是指民间非营利组织为筹集业务活动所需资金而发生的费用，包括民间非营利组织为了获得捐赠资产而发生的费用以及应当计入当期费用的借款费用、汇兑损失 (减汇兑收益)等。 从中可以看出筹资费用核算的内容并不包括银行的利息收入、手续费支出，因此既然不能记入筹资费用，银行存款的利息收入应该记入“其他收入”科目、银行手续费支出应该记入“其他费用”科目。
10楼
2023-01-08 22:29:04
全部回复
思顿乔老师：回复ᰔᩚᯓ 小培请问还有什么可以帮您的
2023-01-08 23:02:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心语 发表的提问：
民间非盈利组织机构，企业投资捐赠款，会计分录
你好，是接受其他企业捐赠？
11楼
2023-01-08 23:22:19
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心语：回复邹老师 嗯嗯，是的
2023-01-08 23:33:10
邹老师：回复心语你好，这个款项会转赠给其他单位或个人吗
2023-01-09 00:01:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
外国机构在国内发行以人民币计价债券会导致债券收益下降吗
不一定的
12楼
2023-01-09 00:43:31
全部回复
然勤老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,CMA
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
下列选项中，属于税法规定允许抵免的情形有（　）。 A. 非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得 B. 居民企业来源于中国境外的应税所得 C. 非居民企业来源于中国境外的应税所得 D. 非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所没有实际联系的应税所得 AB 我的答案: CD 税法规定允许抵免的两种情况。（1）居民企业来源于中国境外的应税所得；（2）非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。 老师这啥意思
同学，你好 （1）居民企业来源于中国境外的应税所得，也就是居民企业，是中国的企业了，在境外取得的收入。 （2）非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。不是中国的企业，但是在中国有机构、场所，并且在这些机构、场所产生了收入的意思。
13楼
2023-01-09 01:45:03
全部回复
有有爱：回复然勤老师 为什么还可以抵免
2023-01-09 02:08:10
然勤老师：回复有有爱因为避免重复征税啊
2023-01-09 02:36:41
有有爱：回复然勤老师 老师流程是什么样的
2023-01-09 02:58:02
然勤老师：回复有有爱具体实务操作，老师是没有接触过，细节操作是要咨询税局的！ 大概意思是在国外交了所得税，回到国内按照一定方式把已交过的税从国内税中扣除。
2023-01-09 03:08:07
张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
在中国注册，但实际管理机构和经营场所都在外国，这算居民企业还是非居民企业？
您这个是想多了。都已经在中国注册，自然是居民企业了。
14楼
2023-01-09 03:01:11
全部回复
天马行空：回复张老师--追梦 他们的管理机构和经营场所都在国外，既然是居民企业，如何去找他们收企业所得税？
2023-01-09 03:38:05
张老师--追梦：回复天马行空您这个问题提问的就是矛盾的，在中国都注册，怎么会没有经营场所呢，如果没有经营场所，也不给注册的。
2023-01-09 03:49:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 董董董 发表的提问：
老师，民间非营利机构～幼儿园都涉及哪些会计科目？
可以参考这个 学堂有民非组织会计制度的实操
15楼
2023-01-09 04:22:17
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