莫失莫忘：回复宋生老师 社保企业部分可以不计提，直接借管理费用 贷 银行存款，这样可以吗？

莫失莫忘：回复宋生老师 应付职工薪酬－应付社会保险费 要不要设置三级科目，再设公司部分、个人部分？

宋生老师：回复莫失莫忘您好！如果您当月支付当月的也可以的。 可以设置，自己决定就可以了。

学堂用户_ph312182：回复maize老师 老师 是把以前年度固定资产取得次月开始到现在没计提得月份都补上吗？

学堂用户_ph312182：回复maize老师 会影响今年的企业所得税吗？

maize老师：回复学堂用户_ph312182是的，不影响今年所得税，做未分配利润了

学堂用户_ph312182：回复maize老师 借：利润分配—未分配利润 贷 累计折旧—二级明细某辆车 这里的利润分配未分配利润是不是相当于一个以前年度的亏损？

学堂用户_ph312182：回复maize老师 补计提到现在月份如果还没有折完 然后从现在开始按月计提到费用里？

maize老师：回复学堂用户_ph312182是的，你这个理解是对的

学堂用户_ph312182：回复maize老师 老师我有点疑惑 如果是到现在还没有折完 补计提到未分配利润里的是到18年末？如果是19年12月补提全部 难么19年的折旧是记到费用里还是19年12月以前的都计到未分配利润

maize老师：回复学堂用户_ph312182补计提到未分配利润里的是到18年末 是的，19年的折旧是记到费用里 这个今年还可以税前扣除的

普慧：回复许老师 小企业会计准则的保洁服务业成本核算怎么选择？

许老师：回复普慧这个的话 一次问一个问题的 其他问题  要重新提问的

神勇的硬币：回复文老师 老师第二笔，小规模纳税人，普通发票也有应交税费吗？

神勇的硬币：回复文老师 老师,第三笔好像还有商品进销差价吧，那运费在售价金额法下怎么摊销，五五摊销吗，还是怎么样？这笔可以写一下金额吗

神勇的硬币：回复文老师 老师，还在吗？？？

文老师：回复神勇的硬币您做的时候是需要做的，然后符合减免条件的，季末的时候再转到营业外收入，借应交税费--应交增值税贷营业外收入 第三个没有说是进销差价法，运费按产品的金额摊，金额我看不太清楚，加入A产品时500元，B产品时1000元，您一共发生运费是100元，那您可以A产品分配的运费是500/（500%2B1000）*100，B产品分配的运费是1000/（500%2B1000）*100

神勇的硬币：回复文老师 老师，第三笔这业务会计分录加金额可以都写一下吗？这个库存商品要按售价金额法，有点难

文老师：回复神勇的硬币题目有要求用进销差价法吗

神勇的硬币：回复文老师 要的

文老师：回复神勇的硬币有的话，是借库存商品贷应付账款进销差价

锦鲤：回复郭老师 是的，还交了个税

郭老师：回复锦鲤你有应付利润这个科目的吗

锦鲤：回复郭老师 有的，分录应该怎么写？

郭老师：回复锦鲤借利润分配-应付利润 贷应付利润 借应付利润贷银存，应交税费 借利润分配-未分配利润贷利润分配-应付利润

锦鲤：回复郭老师 顺序是不是有点问题？

郭老师：回复锦鲤你好，有什么问题的 第一个计提，第二个支付 第三个结转 ？

锦鲤：回复郭老师 公司转让，是不不是应该先结转，然后计提，再支付？

郭老师：回复锦鲤没有闲结转的 都是先计提 你当月不发，就结转

锦鲤：回复郭老师 就是当月付的

郭老师：回复锦鲤你说的结转是不是本年利润结转 你计提了，利润分配-应付利润有余额了才结转的

锦鲤：回复郭老师 是的，未分配利润要调整为零

郭老师：回复锦鲤未分配利润最后结转的

郭guoguo：回复张艳老师 没有具体规定的吗？规模大小如何界定？

张艳老师：回复郭guoguo《小企业会计准则》第二条规定，本准则适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。 下列三类小企业除外： （一）股票或债券在市场上公开交易的小企业。 （二）金融机构或其他具有金融性质的小企业。 （三）企业集团内的母公司和子公司。 前款所称企业集团、母公司和子公司的定义与《企业会计准则》的规定相同。 第三条规定，符合本准则第二条规定的小企业，可以执行本准则，也可以执行《企业会计准则》。 （一）执行本准则的小企业，发生的交易或者事项本准则未作规范的，可以参照《企业会计准则》中的相关规定进行处理。 （二）执行《企业会计准则》的小企业，不得在执行《企业会计准则》的同时，选择执行本准则的相关规定。 （三）执行本准则的小企业公开发行股票或债券的，应当转为执行《企业会计准则》；因经营规模或企业性质变化导致不符合本准则第二条规定而成为大中型企业或金融企业的，应当从次年1月1日起转为执行《企业会计准则》。 （四）已执行《企业会计准则》的上市公司、大中型企业和小企业，不得转为执行本准则。 《工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业[2011]300号）第二条规定，中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。 第三条规定，本规定适用的行业包括：农、林、牧、渔业，工业（包括采矿业，制造业，电力、热力、燃气及水生产和供应业），建筑业，批发业，零售业，交通运输业（不含铁路运输业），仓储业，邮政业，住宿业，餐饮业，信息传输业（包括电信、互联网和相关服务），软件和信息技术服务业，房地产开发经营，物业管理，租赁和商务服务业，其他未列明行业（包括科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务、修理和其他服务业，社会工作，文化、体育和娱乐业等）。 第四条第（十五）款规定，租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。 第（十六）款规定，其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上的为中型企业；从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人以下的为微型企业。 根据上述规定，租赁和商务服务业应依据其从业人员和资产总额为划型标准，且应符合小企业会计准则的相关规定。。

改变不了别人那就改变自己：回复大老师 没有看明白

大老师：回复改变不了别人那就改变自己你好同学，只看存货那一行，那就是盘盈盘亏的账务处理呢

改变不了别人那就改变自己：回复大老师 哪个是小企业的

大老师：回复改变不了别人那就改变自己你好同学，小企业会计准则相对简单的 第十五条 存货发生毁损，处置收入、可收回的责任人赔偿和保险赔款，扣除其成本、相关税费后的净额，应当计入营业外支出或营业外收入。 盘盈存货实现的收益应当计入营业外收入。 盘亏存货发生的损失应当计入营业外支出。 主要科目借会计分录： 原材料、库存商品、低值易耗品、包装物等 （四）清查盘点，发现盘盈、盘亏、毁损的原材料，按照实际成本（或估计价值），借记本科目或“营业外支出”科目，贷记“营业外收入”科目或本科目。

改变不了别人那就改变自己：回复大老师 老师好，企业会计准则是怎么样的会计分录

大老师：回复改变不了别人那就改变自己你好同学，企业会计准则的就是我图片中间那一行，盘亏盘盈报经批准前和批准后的处理方法

罗达：回复邹老师 老师 所得税是月末做还是年末做？

邹老师：回复罗达你好，通常是季度末月做计提分录，次月做缴纳分录

罗达：回复邹老师 谢谢老师，有个问题就是银行承兑汇票的被背书人名称书写涂改了，这个情况要怎么处理老师知道吗？

邹老师：回复罗达你好，这个是需要被背书人对涂改地方做签字盖章确认的

蒲公英：回复郭老师 借利润分配未分配利润  贷应付利息。 借应付利息，贷银行存款。这样就平账了对吧？因为现在银行账户刚好少了这两笔贷款利息。

蒲公英：回复郭老师 我账上就多了这两笔

郭老师：回复蒲公英哦对的是的是这么做的。

蒲公英：回复郭老师 好的谢谢老师！

郭老师：回复蒲公英不用客气，工作愉快。