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子公司增资时母公司的会计核算
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
分公司选择独立核算，是不是和母公司就没有任何关系了
如果是总分公司的话，你们可以备案企业所得税汇算清交，可以在一块儿做。
46楼
2022-12-11 09:04:13
全部回复
曾经的麦片：回复郭老师 我是说不合并，其他是不是没关系，如果后期分公司出了问题，母公司也不用负责任对吧？
2022-12-11 09:28:05
郭老师：回复曾经的麦片你好，对的是的，他没有使用你们的资质吧，有些是使用资质的。
2022-12-11 09:56:37
曾经的麦片：回复郭老师 什么资质呢
2022-12-11 10:18:19
郭老师：回复曾经的麦片比如建筑工程的建筑资质
2022-12-11 10:43:09
曾经的麦片：回复郭老师 我们是商贸企业
2022-12-11 11:09:11
曾经的麦片：回复郭老师 做便利店的，都有什么资质
2022-12-11 11:39:10
郭老师：回复曾经的麦片你好，里面有没有酒水的？
2022-12-11 12:07:11
郭老师：回复曾经的麦片如果没有的话就不影响。
2022-12-11 12:32:53
曾经的麦片：回复郭老师 卖的有酒水
2022-12-11 12:54:44
曾经的麦片：回复郭老师 有什么影响呢
2022-12-11 13:11:55
郭老师：回复曾经的麦片他是不是你们的资质还是自己人家有？
2022-12-11 13:28:35
曾经的麦片：回复郭老师 这个不清楚，酒水还要什么资质吗
2022-12-11 13:50:48
郭老师：回复曾经的麦片看一下你的许可证书就可以 食品的
2022-12-11 14:06:51
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 秋秋妹 发表的提问：
老师你好！我们有两个公司，独立核算，同一个法人，母子关系，存在控投关联，因现在子公司的车辆有多余的，所以子公司车辆现在在做母公司的合同业务，这种情况，子公司产生的运费可不可以由母公司对公结算给子公司呢？然后由子公司开发票给母公司
子公司产生的运费可以由母公司对公结算给子公司，然后由子公司开发票给母公司
47楼
2022-12-11 09:17:59
全部回复
秋秋妹：回复文文老师 跟是不是关联企业没关系吗？老师
2022-12-11 09:48:13
文文老师：回复秋秋妹只要公平，独立，符合市场经济原则，关联企业也没有关系
2022-12-11 10:06:29
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 万事如意（海韵） 发表的提问：
老师您好，请问，集团公司母公司分公司子公司，一个是会计主体哪一个是法律主体，哪一个即是会计主体又是法律主体谢谢
母公司和子公司是不同的法人。他们各自都是单独的会计主体和法律主体。
48楼
2022-12-12 07:26:12
全部回复
万事如意（海韵）：回复轶尘老师 老师集团公司属于什么？
2022-12-12 07:48:09
轶尘老师：回复万事如意（海韵）集团公司是有各个法律主体组成的
2022-12-12 07:59:26
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 风中的康乃馨 发表的提问：
母公司对子公司的长期股权投资，采用哪种方法核算
你好 采用成本法进行核算
49楼
2022-12-12 07:38:21
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ cow 发表的提问：
母公司给子公司增资，母公司如何做账
您好！借：长期股权投资 贷：银行存款等。
50楼
2022-12-12 07:45:18
全部回复
cow：回复宋生老师 老师，这笔分录流量应该选什么
2022-12-12 08:09:36
宋生老师：回复cow您好！计入投资支付的现金。
2022-12-12 08:35:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ honey 发表的提问：
老师，我们母公司给子公司19万块增资款母公司怎么记账？
借，长期股权投资，19，贷，银行存款19
51楼
2022-12-12 07:57:02
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honey：回复辜老师 老师，离职补偿金要计提吗？
2022-12-12 08:25:45
辜老师：回复honey要的，要通过应付职工薪酬核算的
2022-12-12 08:41:50
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ honey 发表的提问：
老师，我们母公司借款给子公司，这笔借款可以转为增资款吗？
你好，可以的，债转股
52楼
2022-12-12 08:11:59
全部回复
honey：回复冉老师 分录怎么写？
2022-12-12 08:23:19
冉老师：回复honey你好 借：长期股权投资 贷：其他应收款 子公司 借：其他应付款 贷：实收资本
2022-12-12 08:52:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
我们全资注册了一家子公司影视公司（在新疆）为了减免税，母公司是影视公司，我们做过子公司的帐，因为子公司室免税的，是不是就是以后公司的收入、成本都在子公司核算比较合适呢？
是的，合理分配业务吧　　　　　　　　　　　　
53楼
2022-12-13 07:06:43
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ ⊙肉丸子⊙ 发表的提问：
年末母公司对全资子公司的长期股权投资需要按权益法核算嘛 对母公司报表有什么影响吗
您好，个别报表不需要处理，但是合并报表需要权益法调整进行抵消
54楼
2022-12-13 07:33:32
全部回复
⊙肉丸子⊙：回复董老师 如何抵消
2022-12-13 08:09:03
董老师：回复⊙肉丸子⊙抵消分录如下 借 长期股权投资 贷投资收益 借 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 贷 长期股权投资
2022-12-13 08:20:30
⊙肉丸子⊙：回复董老师 那这样合并报表中 所有者权益这块不是会缺少子公司的利润
2022-12-13 08:34:54
董老师：回复⊙肉丸子⊙您好，不会，因为长投和子公司权益重复计算了，所以需要抵消
2022-12-13 08:57:47
⊙肉丸子⊙：回复董老师 子公司权益不应该计入合并报表吗
2022-12-13 09:09:50
董老师：回复⊙肉丸子⊙但是母公司长投等于子公司权益啊，相当于资产、权益都多了，需要冲去一部分
2022-12-13 09:32:32
⊙肉丸子⊙：回复董老师 那是把长投冲销掉吗
2022-12-13 09:58:34
董老师：回复⊙肉丸子⊙您好，是的，两个公司合并之后长投就冲掉了
2022-12-13 10:23:13
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 超级的电话 发表的提问：
老师，您好。母子公司是怎么核定的。母公司需要占子公司多少股份才算是母子公司呢
一般情况，通俗地理解，占股50%（不含50%）以上
55楼
2022-12-13 07:52:53
全部回复
超级的电话：回复文文老师 那如果公司占比49%自然人51%这个不算是母子公司吧，这个是不是不存在利润上交母公司然后子公司不用交企业所得税的说法
2022-12-13 08:17:26
文文老师：回复超级的电话公司占比49%自然人51%，这个不算是母子公司 利润上交母公司，子公司不用交企业所得税，没有这种说法。
2022-12-13 08:40:00
超级的电话：回复文文老师 老师，那母子公司的话不是子公司的利润可以上交母公司吗？
2022-12-13 09:03:41
文文老师：回复超级的电话子公司的利润可以上交母公司，前提是子公司交完企业所得税后，再上交利润
2022-12-13 09:27:14
超级的电话：回复文文老师 就是它们是独立的个体，各做各的账，各报各的税对吧
2022-12-13 09:43:31
文文老师：回复超级的电话对，它们是独立的个体，各做各的账，各报各的税
2022-12-13 10:03:13
超级的电话：回复文文老师 好的谢谢老师
2022-12-13 10:32:48
文文老师：回复超级的电话不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-12-13 10:43:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 出发 发表的提问：
新公司成立，在公司名称核定下来之前，所花费的各种费用怎么开票？没有名称可开呀？那如果是母公司要成立子公司，那前期的这些费用直接开成母公司的可以不？
你好，可以等公司名称确定了再开具发票 不可以的
56楼
2022-12-13 08:08:58
全部回复
出发：回复邹老师 在子公司名称确定前花费的费用不可以记到母公司帐下，老师我该怎么理解呢？
2022-12-13 08:26:20
邹老师：回复出发你好，因为这个是为子公司发生，需要计入子公司的账务处理的
2022-12-13 08:50:50
出发：回复邹老师 明白了，谢谢老师，如果我这样做了，两个公司的账就混了！
2022-12-13 09:04:41
邹老师：回复出发是的
2022-12-13 09:33:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 孤独的未来 发表的提问：
子公司欠员工工资，母公司有义务偿还么
你好，母公司是没有对子公司的负债负有清偿义务的
57楼
2022-12-14 07:30:40
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学海无涯 发表的提问：
子公司算是母公司的成员企业么？一家母公司全资投资一家子公司
你好，同学。算是的，这算是子公司成员 企业。
58楼
2022-12-14 07:57:08
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王 发表的提问：
新年好。我们是一家日资企业，现在在湖北成立一家子公司出资70%，另外30%，是有日本母公司出资的，这种情况下，联合报表是有日本母公司做还是上海做？还是不需要做？
你们直接才有70%的股份，你们是大股东，合并报表是你们做
59楼
2022-12-14 08:08:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.02w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
子公司可以给母公司投资吗？
母公司投资设立子公司，子公司向母公司出资，互相持股，会导致资本虚化。另外子公司对外投资时，需要股东作出决定，如果子公司向母公司投资，母公司作为股东与该事项有利害关系，在股东会上，对此事项应不具有有表决权。
60楼
2022-12-15 08:23:09
全部回复
云淡风轻：回复朴老师 那是不是子公司不能给母公司转钱？
2022-12-15 09:03:43
朴老师：回复云淡风轻可以做分红转钱的
2022-12-15 09:33:23
云淡风轻：回复朴老师 可以投资母公司
2022-12-15 09:55:16
云淡风轻：回复朴老师 不可以投资母公司
2022-12-15 10:14:26
朴老师：回复云淡风轻什么意思？你的问题是什么
2022-12-15 10:35:25
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