托马斯英语Mandy李维老师：回复马老师 没明白

马老师：回复托马斯英语Mandy李维老师就是代垫的运费刚开始甲方借其他应付 2000 贷银行存款2000 这里其他应付的借方就和其他应收的意思是一样的 后期收回 借现金2000 贷其他应付款款 你就把其他应付当做其他应收去理解 这个叫做科目重分类 就像你初级书本里写的 预收账款很少的企业 可以用应收的贷方表示预收一样的道理

托马斯英语Mandy李维老师：回复马老师 不好意思老师，我还是没有很明白，后期既然收回了，借现金2000，表示现金增加了。为什么贷方应付款也是增加了呢！应付款没有增加啊！现金收回了，不需要付款了啊！

马老师：回复托马斯英语Mandy李维老师那里有个应付账款呢 只有其他应付款啊

托马斯英语Mandy李维老师：回复马老师 不好意思啊，我省略了，就是其他应付款-代运费，后期收回了，为什么其他应付款是贷呢！这个贷方表示增加啊

马老师：回复托马斯英语Mandy李维老师那最前面是在借方啊 我给你说了其他应付款按照其他应收去理解 1和2两个分录说的是一个业务 1是垫付 2是收回垫付款

托马斯英语Mandy李维老师：回复马老师 那就是说分录1是表示垫付，所以其他应付款是借方，减少方。 分录2是表示收回垫付款的分录，所以其他应付款是贷方，因为收回就表示增多，是这个意思吗？

马老师：回复托马斯英语Mandy李维老师你现在不要把它当做其他应付 他的本质是其他应收款科目 只是用其他应付款表示了

借眼观世：回复方丽老师 应该是账号不符

方丽老师：回复借眼观世第一次错付的时候，借应付贷银行存款，银行退回来的时候借银行贷应付。

方丽老师：回复借眼观世这样账户是平的，等正确支付一笔的时候再做你第一个账务。

光明：回复meizi老师 光明: 老紫，你好，请都个问题，公司转让固定资产一小汽车90000元，核销应付账款，分录怎么写呀 光明: 账面净值78974.36元 光明: 借：固定资产清理 78974.36 累计折旧 11025.64 贷：固定资产 90000 光明: 借：应付账款 90000 贷：固定资产清理 78974.36 营业外收入 11025.64

meizi老师：回复光明你好 借：应付账款 90000 贷：固定资产清理 78974.36 资产处置损益11025.64 不是计入营业外收入 你们是转让变卖处理的话

光明：回复meizi老师 这样写有余额了，请问应该怎么写

meizi老师：回复光明你好 你不是应付账款是9万吗 你 把余额转到资产处置损益去 。 资产处置损益 月末转本年利润去

提问者1号：回复玲老师 老师，客户5月份发了通知说不要了，可是当时没做分录，现在录入到7月的账，可以吗

玲老师：回复提问者1号可以补记分录 的呢

提问者1号：回复玲老师 补记是什么意思，我直接做到7月有影响吗？如果去反结账做到5月，会影响二季度申报数据的吧

玲老师：回复提问者1号你好 现在记就是补记的意思 ，反结账最好的，就是麻烦 ，报表要更正申报 

一眼成永远：回复安与逸老师 为什么计入营业外收入？

安与逸老师：回复一眼成永远无法支付的应付账款，是与日常活动无直接关系的各项利得，应计入营业外收入。

一眼成永远：回复安与逸老师 我还是不太明白

安与逸老师：回复一眼成永远请问哪里不明白呢？

小林：回复赵海龙老师 老师，如果另一家公司也是我的其他公司，不在我司的应收账款里面呢？就是第三个公司和我司的账务是没有关系的，是我本人的另外一家公司。

赵海龙老师：回复小林你把具体的详细说一下