????????yangyang????????：回复陈诗晗老师 也就是收入准则发生了变化是吧，其他变化不大对吗？现在哪些企业是必须要用新企业会计准则的？

陈诗晗老师：回复????????yangyang????????是的，这个没有必须要求，只是新收入准则是开始执行了，企业全部使用会有一个过渡 时间。

????????yangyang????????：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复????????yangyang????????不客气，祝你工作愉快。

雨下樱花：回复贺汉宾老师 请问使用权资产和租赁负债是指的啥

贺汉宾老师：回复雨下樱花你好同学，使用权资产是通过租赁负债和其他成本计算而来的，租赁负债是租赁付款额的现值，所以首选需要计算租赁付款额，然后再折现，折现需要用到折现率，所以还需要计算折现率。 这边建议您重新发起提问对于新的问题，避免占用其他同学的提问哈，多谢合作！

1515601416：回复思顿乔老师 公司是一般纳税人

思顿乔老师：回复1515601416选择新企业会计准则，谢谢

思顿乔老师：回复1515601416小规模纳税人一般对应的是：小企业会计准则

1515601416：回复思顿乔老师 那这个2007的和2013的区别大吗

思顿乔老师：回复1515601416这个应该有差别，现在都是最新的，都不是2013年的新企业会计准则

1515601416：回复思顿乔老师 那设置账套的时候选的是2007的，之后可以更改吗，毕竟每年都在更新

思顿乔老师：回复1515601416您好，先备存好，再去更改，谢谢

1515601416：回复思顿乔老师 好的，谢谢老师

叮咚：回复bamboo老师 老师 ：我是这么做的： 借：本年利润 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 请问老师这么做对吗？我始终不了解本年利润和未分配利润的区别 因为我们公司提取盈余公积，没有分配股利。麻烦老师给指点下，谢谢

bamboo老师：回复叮咚您这样写的话不对的 相当于把计入了本年利润 然后借方贷方抵消了 直接计入了利润分配 所以不平衡

叮咚：回复bamboo老师 老师 是哪里不平衡了？我还是不太明白

bamboo老师：回复叮咚您直接用了利润分配-未分配利润这个科目

叮咚：回复bamboo老师 老师你的也是直接用了利润分配-未分配利润这个科目 我的科目里本年利润抵消后 和你的应该是一样的 麻烦老师指点下

bamboo老师：回复叮咚我前面回复的地方错了 有个是回复资产负债表跟利润表勾稽关系的 您用的小企业会计准则 调整前期的 用利润分配-未分配利润就好 不涉及本期的 本期的损益才用本年利润科目走账

叮咚：回复bamboo老师 好的 明白了 谢谢老师

bamboo老师：回复叮咚不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

蓉儿：回复邹老师 那利润表上的未分配利润的数据和所得税年报上待抵扣的亏损数据不一样

邹老师：回复蓉儿你好，这二者本来就不一样的 年报上待抵扣的亏损数据=资产负债表未分配利润的数据%2B纳税调增—纳税调减

蓉儿：回复邹老师 老师，公司租用别人的房子，水费和电费发票不能改成公司名称，只能是个人的名称，这样是不是就不能拿到公司报账，

邹老师：回复蓉儿你好，如果有租赁合同，费用发票是房东名字，那是可以入账的

蓉儿：回复邹老师 好的，谢谢老师哈

蓉儿：回复邹老师 就是能证明是真是发生哈

邹老师：回复蓉儿你好，是的（能证明是真实发生） 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

叶叶叶lll：回复龙枫老师 如果财务软件上改成小企业会计准则，会不会影响以前的数据取数出错什么的，我看软件有提示切换后可能需要手工调节取数公式。

龙枫老师：回复叶叶叶lll对的，有些会计科目可能不一样的

幸福的味道：回复meizi老师 老师，有2006年和2013的有啥区别呢

meizi老师：回复幸福的味道 你好     你们有哪些选项 发来看看  

?晶晶?〰：回复洁白老师 我看最新准则用的是 使用权资产科目和租赁负债科目？

洁白老师：回复?晶晶?〰同学，你好，很高兴为你答疑。 在租赁期开始日,承租人应当按照取得使用权资产的成本(原价)确认使用权资产.这里的租赁期开始日就是出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期,说的通俗一些就是承租人在这一天取得了租赁资产在这一段时间的控制权,可以控制该使用权资产. 借:使用权资产原价或者成本 贷:租赁负债租赁付款额的现值 如果在租赁期开始日之前,承租人已经预付了租赁,实际就是已经提前支付了一部分租赁付款额,我们需要在预付环节: 贷:银行存款 在租赁期开始日将预付的租金计入使用权资产成本 借:使用权资产 贷:预付账款 如果在租赁环节发生初始直接费用,也同样计入使用权资产的成本 借:使用权资产 贷:银行存款

?晶晶?〰：回复洁白老师 那要是专用发票 有进项抵扣怎么处理？使用权资产科目提现不含税固定资产还是含税固定资产？

洁白老师：回复?晶晶?〰同学，你好，很高兴为你答疑。 如果是一般纳税人就是不含税价，增值税要单独放到进项税额里面，