紫藤老师：回复夏天企业分配工资  1.借：××费用（管理/销售等）  2.贷：应付职工薪酬——工资  二、计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  三、次月发放工资时  1.借：应付职工薪酬——工资  2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  3.应交税费——应交个人所得税  4.库存现金／银行存款  四、上交杜保  1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）  2.贷：库存现金/银行存款  五、上交个人所得税  1.借：应交税费——应交个人所得税  2.贷：银行存款

紫藤老师：回复夏天这个是整个社保 个税分录

夏天：回复紫藤老师 计管理费用 社保 贷库存现金

紫藤老师：回复夏天借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

夏天：回复紫藤老师 老师我的软件上没有应付职工薪酬，怎么办呢

紫藤老师：回复夏天你可以添加一个的

李祥纯：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复李祥纯没事的； 希望能帮到你   

齐惠老师：回复欢总在笑由于涉及具体征管问题请咨询主管国税机关。或将 单位的详细情况告之以便准确回复。.

安安：回复王雁鸣老师 请问老师，餐饮管理企业要提供加盟设备给加盟商，餐饮管理企业购设备再卖出设备给加盟商，这一块的账务处理怎样做？属于混营吗？

王雁鸣老师：回复安安您好，这个要分别核算，按采购销售处理，这个不算混营的。

安安：回复王雁鸣老师 营业执照上的经营范围是餐饮管理；提供餐饮服务。按照这个范围，我司可以做采购销售的吗？按采购销售处理的话，那就是17个点的增值税率账务处理，科目是其他业务收入和其他业务成本，对吗？我公司能开出这样相关设备品名的发票吗，还是去代开？

王雁鸣老师：回复安安您好，按照这个范围是不能开销售设备发票的，一般纳税人是17%的增值税。可以记入其他业务收入和其他业务成本，增加范围后再开发票吧，不能到税务局代开的。

安安：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，我清楚了，非常感谢您的解惑！！！

龙猫：回复bamboo老师 个体工商户还搞个利润表啊？我知道应该这样啊，但大家也都不交税吧 一个季度才开30万

bamboo老师：回复龙猫这个是看利润表的 增值税是季度销售额开具普通发票不超过30万不交税 个人所得税不是的

龙猫：回复bamboo老师 这个我知道 就是问这样报突兀不突兀，会不会查满 ，大概交多少个税核实呢，不是问真实情况

bamboo老师：回复龙猫如果没有异常的话 一般不会查的 不过不要数据填0 因为有收入