蒋飞老师：回复学堂用户8gsm44小企业会计准则做分录： 借固定资产 贷利润分配…未分配利润 补提折旧 借利润分配…未分配利润（去年折旧费） 管理费用…折旧费（今年折旧费） 贷累计折旧

疯癫：回复郭老师 小企业用已交税金，企业用未交增值税，这个怎么转变

郭老师：回复疯癫你好，小企业会计准则也是应交税费。

郭老师：回复疯癫已交税金，这个是三级科目 那个准则也有

寂寞的小白菜：回复宋生老师 计入其他应收款可以嘛？

宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！也可以的了。这个本身没有规定必须入哪个

寂寞的小白菜：回复宋生老师 新的一个年度，这样调整的话属于会计重大调整吗？需要怎么做？

宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！这个不算，因为本身就没有规定要入哪个科目 而且你们是小企业。

寂寞的小白菜：回复宋生老师 上年度手工帐还是使用待摊费用科目的，现在改用软件做账了，如果想计入其他应收款或者预付账款，需要做一笔结转的分录嘛？

宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！是的，是要结转一下

寂寞的小白菜：回复宋生老师 老师，待摊费用这个科目没有了吗，新的年度怎么结转？

宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！你不是打算转入其他应收吗？

我爱我家：回复钟存老师 QQ邮箱但是发不过来啊，谢谢老师！

我爱我家：回复钟存老师 怎么办呢？

钟存老师：回复我爱我家你用大写金额就行 壹伍伍贰叁壹捌壹柒贰

我爱我家：回复钟存老师 叁叁陆叁陆捌零柒肆伍

我爱我家：回复钟存老师 QQ邮箱，谢谢老师。

钟存老师：回复我爱我家叁叁陆叁陆捌零柒肆伍 3363680745 已发送邮箱

我爱我家：回复钟存老师 收到，谢谢老师！

钟存老师：回复我爱我家不客气 祝您工作顺利 事事顺心

Luck Fairy：回复岳老师 那一般纳税人，小企业会计准则下的增值税明细科目是怎样的呢？

岳老师：回复Luck Fairy增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。