小桥流水：回复宋生老师 能不能用借:长期待摊费用 贷:银行存款 借:管理费用 贷:长期待摊费用？房租是跨年的

宋生老师：回复小桥流水您好！如果超过1年可以计入长期待摊费用

小桥流水：回复宋生老师 只有一年，那就是直接可以记入预付账款就可以了，是吧？谢谢

宋生老师：回复小桥流水你好1是的。没有超过，直接计入预付账款

小桥流水：回复宋生老师 退回多交的租金怎么做会计分录借:银行存款 贷:预付账款-**

宋生老师：回复小桥流水您好！是的。直接冲减就可以了

同舟之情：回复maize老师 我已经交了一年的，为什么是预付和待摊，我没明白这个意思

maize老师：回复同舟之情这个交的一年一般是需要按月做费用，所以就摊销本来是待摊费用，但是这个科目取消用预付账款代替。

凤：回复吴月柳 有点不明，交了一年的房租费不用分摊到每个月的么？

，：回复宋生老师 能不能借：预付账款36 贷：银行存款26 其他应付款10

宋生老师：回复，您好！也可以。只是您没必要这样做。因为本来就不是一个期间的。

，：回复宋生老师 那如果预付账款已经摊销完 但是剩余10万房租仍然未付 此时预付账款已经没有余额怎么办

宋生老师：回复，您好！计入借：管理费用 贷：应付账款。

孙荔：回复bamboo老师 老师做预付账款对吗？在

bamboo老师：回复孙荔做预付账款科目也可以 最好还是其他应付款科目体现

柳动蝉鸣：回复邹老师 老师，如果预缴的是半年的房租，那要计入什么科目呢？

邹老师：回复柳动蝉鸣你好，借；待摊费用 贷 ；银行存款

柳动蝉鸣：回复邹老师 老师，半年的房租不应该计入预付吗

邹老师：回复柳动蝉鸣你好，也是计入待摊费用的，只是摊销期限是6个月而已

ецяΙι：回复郭老师 第二个月呢

郭老师：回复ецяΙι借管理费用贷预付

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税还需要分季度做账吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400

小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~

优秀的镜子：回复小杜杜老师 公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  谢谢

小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~

忐忑的云朵：回复紫藤老师 我这里是分公司，房租是由总公司付的，分录也是这样做吗？

紫藤老师：回复忐忑的云朵是的，分录也是这样做

李巧利：回复辜老师 每个月管理费用，贷待摊费用是吧

辜老师：回复李巧利是的，每个月借：管理费用 贷：待摊费用

原来的我：回复maize老师 然后在每个月分摊对

maize老师：回复原来的我是的，借管理费用 贷预付账款