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盈余公积补亏的会计分录
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 徐菁 发表的提问：
为什么盈余公积补亏时，同时需要把利润分配—盈余公积补亏转入利润分配—未分配利润，而提取盈余公积时不用，提取盈余公积时是否需要结转计入利润分配—未分配利润，是否有特定的时间，比如说年末
同学你好， 提取盈余公积时需要结转计入利润分配—未分配利润的，一般法定盈余公积提取是每年年末
76楼
2023-08-20 20:15:44
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徐菁：回复李雪婷老师 那问一下，补亏时为什么直接可以结转
2023-08-20 20:46:05
徐菁：回复李雪婷老师 提取盈余公积时，是从税后利润提取的，是不是意味着年末
2023-08-20 20:57:16
徐菁：回复李雪婷老师 此题中要不要选c
2023-08-20 21:15:12
李雪婷老师：回复徐菁同学你好，不好意思，刚刚写错了， 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 是影响利润分配的，利润分配是一级科目，下设置未分配利润，提取法定盈余公积等科目，提取的时候是通过它自己的专属二级科目的
2023-08-20 21:29:39
徐菁：回复李雪婷老师 提取盈余公积时，是从税后利润提取的，是不是意味着年末 选不选c
2023-08-20 21:56:13
李雪婷老师：回复徐菁同学你好，不选c，是从年末提取，利润分配在这里的意思就是年年，用的是它的专属二级科目，提取法定盈余公积或提取任意盈余公积
2023-08-20 22:17:51
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 布丁80% 发表的提问：
关于法定盈余公积，请教老师： 公司之前已计提法定盈余公积，现在亏损了，可以将它转出来弥补亏损吗？分录怎么写，谢谢
一、 可以的，可以用来弥补亏损 二、具体的分录如下： （1）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 （2）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润。
77楼
2023-08-20 20:35:35
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布丁80%：回复江老师 请问老师，这公积是只要盈利就计提，还是说12月份一起计提？ 公司一会亏损一会盈利的，那不是一会计提一会转出了
2023-08-20 20:51:49
江老师：回复布丁80%这个直接看最后一年的总的盈利金额进行计提盈余公积
2023-08-20 21:12:45
布丁80%：回复江老师 最后一年？公司注销的那年吗
2023-08-20 21:31:50
江老师：回复布丁80%是这样，如果是要注销了，就是计提不计提盈余公积都是无所谓了。 如果不是注销年度，就是按当年的盈利情况计提盈余公积。
2023-08-20 21:48:24
布丁80%：回复江老师 这公积是只要盈利就计提，还是说12月份一起计提？ 这个还是不清楚
2023-08-20 22:09:45
江老师：回复布丁80%按全年的数据是盈利，这个数据进行计提处理
2023-08-20 22:24:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
以前年度有亏损，如何做补亏分录，盈余公积和未分配利润，那个优先用来补亏。
您好，弥补亏损不用做分录，在所得税申报问题上，未分配利润先用来弥补亏损，后盈余公积弥补亏损。《企业所得税》规定，以前年度亏损（5年内）可用税前利润弥补，从第六年起只能用第六年税后利润弥补。
78楼
2023-08-20 21:03:01
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 昏睡的蚂蚁 发表的提问：
盈余公积的会计分录。 借利润分配—提取法定盈余公积30 贷盈余公积-法定盈余公积
你好 计提盈余公积是这个分录 可能收到的问题不全 如果问题不是这个 您可以再发下
79楼
2023-08-21 19:45:38
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 还单身的航空 发表的提问：
盈余公积补亏，连续5年税前利润补亏，用法定盈余弥补
你好，“盈余公积”，顾名思义，就是 企业 有盈余的情况下 才会有的 一块积累。 也就是说，一个企业的“资产负债表”上 不能同时出现“未分配利润”期末余额 是负数，而“盈余公积”期末余额 是正数（当然它 不可能有 负数余额）。 那你提的 第一个问题 就有结论了： 盈余公积 先补亏，然后才能 用 下年度的 税前利润 补亏。
80楼
2023-08-21 20:03:26
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
被投资单位以税后利润补亏和以盈余公积弥补亏损需要做分录吗
一、企业用盈余公积弥补亏损时，会计分录： 1、企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配-盈余公积补亏 2、年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配-盈余公积补亏 贷：利润分配-未分配利润
81楼
2023-08-21 20:27:53
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菇凉：回复庄老师 税后利润呢
2023-08-21 21:03:56
庄老师：回复菇凉你好，税后利润是不用，是在利润分配－－未分配利润
2023-08-21 21:25:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 十年 发表的提问：
盈余公积可以弥补亏损，还有什么作用？
1弥补亏损 2扩大公司生产经营 3增加资本 4特殊情况下可用于分配股利
82楼
2023-08-21 20:34:30
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 独在异香为一客 发表的提问：
年末盈余公积弥补亏损必须要做吗？今年亏损三十万 盈余公积法定和任意加起来只有2万
1，税前利润弥补5年以内亏损。2，超过五年的税后利润弥补 3.盈余公积弥补当年亏损或超过五年期限的亏损，不弥补超过五年期限的亏损，因为出现超过五年期限的亏损，盈余公积早就没了
83楼
2023-08-21 20:50:59
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独在异香为一客：回复朴老师 就是说我可以在年底弥补也可以下一年弥补是这个意思没了 老师
2023-08-21 21:27:48
朴老师：回复独在异香为一客是的，就是这个意思
2023-08-21 21:39:58
姚老师
职称：中级会计师,财税实操讲师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ lina 发表的提问：
老师，请问2017年盈利，提取了法定盈余公积，但2018年亏损，那2017年提取的盈余公积用转回来弥补2018年的亏损吗？
您好，可以用2017提取的盈余公积弥补亏损。
84楼
2023-08-22 19:51:12
全部回复
lina：回复姚老师 转回的分录怎么做呢？
2023-08-22 20:17:45
lina：回复姚老师 转回的话需要股东决议之类的文件吗？
2023-08-22 20:31:26
姚老师：回复lina您好，企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏，不需要什么文件，自行补亏就可以了。
2023-08-22 20:51:39
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为什么要用盈余公积弥补历年亏损？企业这么处理是出于什么目的呢
有亏损自然是要弥补的 当然弥补以前年度亏损的时候 其实在前五年内是可以用税前利润来弥补的 五年过了 还没补完 那就用盈余公积来补啦 盈余公积在提取的时候 他的使命就是防止以后年度的亏损或者转曾资本金的 但是盈余公积其实都是已经交了税以后才提取的 所以那盈余公积补亏还是相当于交了税 完全没有避税
85楼
2023-08-22 20:10:55
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 77 发表的提问：
盈余公积弥补亏损或者提取盈余公积，哪样能导致企业盈余公积减少吗
同学你好！ 盈余公积弥补亏损，会导致盈余公积减少 而提取盈余公积，会导致盈余公积增加的哦
86楼
2023-08-22 20:32:55
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Victor 发表的提问：
请问法定盈余公积必须计提吗，这个盈余公积除了补亏，转增资本，公司要扩展，换办公司，扩招人产生的费用，可以用盈余公积吗，分录怎么样呢
你好！ 是的，按规定需要计提的
87楼
2023-08-22 20:50:58
全部回复
Victor：回复蒋飞老师 那这笔钱，可以用于公司发展吗，比如招人产生的费用 ，公司装修的费用
2023-08-22 21:13:47
蒋飞老师：回复Victor盈余公积的用途很多。例如，在企业亏损时，可以自行弥补，用以后五年内实现的税前利润来弥补；可以转增资本，但是要经过股东大会的决议批准；可以分配股利，但如果当年企业没有利润，不得分配股利。
2023-08-22 21:26:53
蒋飞老师：回复Victor不可以用于其他方面了
2023-08-22 21:38:24
Victor：回复蒋飞老师 那可以用于公司发展吗
2023-08-22 22:02:18
蒋飞老师：回复Victor你好！ 不可以的
2023-08-22 22:17:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 伽伽 发表的提问：
老师您好！我们公司前年盈利有计提盈余公积2000元，去年2018年亏损，但是2018年年底没有用盈余公积弥补亏损，今年2019年1月可以用盈余公积弥补亏损吗？
你好，可以用盈余公积弥补亏损的
88楼
2023-08-23 19:53:12
全部回复
伽伽：回复邹老师 会影响2019年年终汇算清缴吗？
2023-08-23 20:09:09
邹老师：回复伽伽你好，这个是不影响2019年汇算清缴申报的
2023-08-23 20:20:59
伽伽：回复邹老师 好的，谢谢老师，那么我在2019年年1月月做弥补会计分录：借：盈余公积贷：利润分配一未分配利润，对吗？
2023-08-23 20:43:05
邹老师：回复伽伽你好，盈余公积补亏是这样做分录的
2023-08-23 21:02:47
伽伽：回复邹老师 老师，我做完这笔会计分录后，资产负债表未分配利润年初数加上利润表的净利润数不等于未分配利润期末数，这个如何处理呢？
2023-08-23 21:18:38
邹老师：回复伽伽你好，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+盈余公积补亏 符合这个勾稽关系就可以的
2023-08-23 21:44:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 成秀 发表的提问：
老师 提取的盈余公积是在弥补以前亏损前提还是后提
你好，是在弥补亏损后计提。
89楼
2023-08-23 20:09:09
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
请编制一个提出盈余公积，盈余公积补亏，盈余公扩增资本分录可好，这个有点不懂，都说只允许利润分配有余额。.
从净利润中提取盈余公积：借：利润分配——提取盈余公积 贷：盈余公积，用盈余公积补亏：①借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏，②借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润。用盈余公积转增资本：借：盈余公积 贷：实收资本。
90楼
2023-08-23 20:21:53
全部回复
喜洋洋：回复庄老师 盈余公积是可有余额的对吗？
2023-08-23 20:59:58
庄老师：回复喜洋洋你好，盈余公积是可以有余额
2023-08-23 21:25:41
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