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资金结余上缴的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ undefined 发表的提问：
18年前任会计没有做结转的增值税缴纳增值税的分录，导致21年9月账上期末余额很大，怎么调账啊
你好！只是增值税没有结转吗？不涉及附加税。这样的话按金额补做结转凭证就可以。
121楼
2023-10-09 19:23:59
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undefined：回复QQ老师 都没结转，怎么补啊
2023-10-09 19:50:47
QQ老师：回复undefined你好！借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 不知道之前你们会计都涉及了什么科目，上面是结转的完整分录你看一看。
2023-10-09 20:19:40
undefined：回复QQ老师 小规模纳税人
2023-10-09 20:35:12
QQ老师：回复undefined你好，你们是小规模的话直接借应交税费未交增值税贷，银行存款就可以，你们销项是怎么做的？不是用的应交增值税-未交增值税吗？
2023-10-09 20:53:14
undefined：回复QQ老师 18年在21年贷银行存款不会影响银行存款明细表余额啊
2023-10-09 21:08:35
QQ老师：回复undefined你好！你把他平时做的收入的凭证和缴纳税金的凭证发截图我看一下。
2023-10-09 21:19:10
undefined：回复QQ老师 18年都没有结转增值税
2023-10-09 21:33:41
QQ老师：回复undefined你好，小规模纳税人不用这样的，你现在哪个科目底下有一个？在销项税可以下吗？你们交税金的时候，是借应交税费未交增值税 贷银行存款吗？
2023-10-09 21:56:30
undefined：回复QQ老师 这是前面会计做的
2023-10-09 22:22:13
QQ老师：回复undefined你好！交税的凭证他怎么做的？发个截图
2023-10-09 22:38:04
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 开心 发表的提问：
员工的工资薪金缴纳的个人所得税个人部分有单位缴纳，不在工资上扣了，如何做会计分录
您好，如果不从员工工资中扣除，计提工资时，借：费用 贷：应付职工薪酬 贷：应交税金-个人所得税，支付个税时，借：应交税金 贷：银行存款
122楼
2023-10-10 18:11:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ balabala 发表的提问：
用友NC期末自动结转本年利润生成凭证，计提盈余公积金时的会计分录是：借利润分配——提取盈余公积金，贷盈余公积金 吗？
你好，提取盈余公积是这样做分录
123楼
2023-10-10 18:27:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ k1 发表的提问：
请教一下老师，我们公司上月支付了保证金给商家，商家拿了货给我们卖，我们销售了货品有分成，跟商家结算时应该付给商家的款就在保证金里面扣。剩余的保证金还给我们。请问我公司怎么做会计分录呀？上月我做了应收的保证金会计分录，这个月结算了商家也还给了我们公司剩余的保证金，不知道怎么做会计分录。
同学你好 冲减保证金分录就行了
124楼
2023-10-10 18:56:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 九三先生 发表的提问：
2里面规定上缴的结余资金是从1里面扣的吗？
你好，是的哦，是从里面扣的
125楼
2023-10-10 19:23:59
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九三先生：回复朴老师 这里面的结转转入是指上缴，差错更正等扣除后剩余的金额吗
2023-10-10 19:39:16
朴老师：回复九三先生是的，就是最后的剩余金额
2023-10-10 20:01:55
九三先生：回复朴老师 谢谢
2023-10-10 20:26:52
朴老师：回复九三先生满意请给五星好评，谢谢
2023-10-10 20:56:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Smile 发表的提问：
认缴的注册资金怎么会计分录
你好像没有收到投资款，不用做分录的。
126楼
2023-10-11 18:05:12
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Smile：回复郭老师 公司开始就没有注册资本
2023-10-11 18:22:58
郭老师：回复Smile你好，没有收到投资款，不需要做其他的分录。
2023-10-11 18:49:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 传统的糖豆 发表的提问：
年末，某事业单位“非财政拨款结余分配”科目贷方余额为374 000元，按规定实际缴纳企业所得税24 000元，提取职工福利基金112 200元，剩余转入非财政拨款结余。会计分录
1.. 按规定实际缴纳企业所得税 借非财政拨款结余分配24000 贷资金结存…货币资金24000 财务会计做分录： 借其他应交税费…企业所得税24000 贷银行存款24000
127楼
2023-10-11 18:28:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好，我公司是从事建筑经营，在根据相规定在异地经营时要预缴增值税，其中预缴的增值税中有要预缴0.2%的企业所得税，前任会计预缴企业所得税的会计分录为：预付帐款-预交税金--2500，贷：应交税费--应交所得税--2500，最后预付帐款的帐户余额为：200多万了，请问：1、预付帐款的余额要结转吗？结转的会计分录怎么做？ 2、应交税费--应交所得税的帐户要结转吗？结转的会计分录怎么做？麻烦老师写出会计分录，谢谢老师！
借 所得税费用 贷预付帐款-预交税金--2500   2 你交税做借应交税费，贷银行，你们异地预缴没有交？？咋还挂账上？
128楼
2023-10-11 18:40:25
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Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 风中的铅笔 发表的提问：
上市公司发行不可累积优先股的会计分录怎么做
借：银行存款 贷：股本——优先股 资本公积
129楼
2023-10-11 18:51:11
全部回复
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ way安安 发表的提问：
预缴的注册资金怎么做会计分录
您好：借：银行存款 贷：实收资本——**
130楼
2023-10-11 19:20:59
全部回复
way安安：回复宋艳萍老师 预缴不是实缴
2023-10-11 19:41:57
宋艳萍老师：回复way安安抱歉，是认缴注册资本吧? 认缴的时候不做分录。等实缴的时候再做上面的分录。
2023-10-11 20:00:00
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