您好，借；预付账款，或者其他应收款，或者对附属单位补助支出，或者对附属单位补助费用，贷：银行存款。

您好，您 单 位 做 往 来 账合适

行政事业单位会计账务处理方法 　　会计账务处理主要讲解具体的账务处理方法，也就是我们取得各种原始单据之后如何做账。 　　一、单位取得收入核算 　　1、财政预算内拨款（也就是国库拨款），根据拨款单作账。 　　行政单位： 　　借：银行存款 　　贷：拨入经费----拨入经常性经费----人大事务----行政运行 　　----政协事务----行政运行 　　----拨入专项经费----人大事务----行政运行 　　----政协事务----行政运行 　　事业单位： 　　借：银行存款 　　贷：财政补助收入----拨入经常性经费----人大事务---行政运行----政协事务---行政运行 　　----拨入专项经费----人大事务---行政运行----政协事务---行政运行 　　2、单位收到财政局综合股核拨的各种收费和其他收入 　　行政单位： 　　借：银行存款 　　贷：预算外收入 　　事业单位： 　　借：银行存款 　　贷：事业收入 　　3、单位取得的零星杂项收入、有偿服务收入、捐赠收入、有价证券及存款利息收入等 　　借：银行存款 　　贷：其他收入 　　4、事业单位上级单位拨非财政补助资金 　　借：银行存款 　　贷：上级补助收入 　　5、单位收到财政部门（职能股室）、上级单位或其他单位拨入的有指定用途，并需要单独报账的专项资金 　　行政单位 　　借：银行存款 　　贷：暂存款----按资金来源和项目设明细账 　　事业单位 　　借：银行存款 　　贷：拨入专款----按资金来源和项目设明细账 　　6、事业单位收到附属单位按规定缴来款项 　　借：银行存款 　　贷：附属单位缴款 　　二、单位取得的往来款项核算 　　1、单位发生的临时性暂存款、应付等待结算款项 　　行政单位： 　　借：银行存款 　　贷：暂存款----按债权单位或个人设置明细账。 　　事业单位： 　　借：银行存款 　　贷：其他应付款----按债权单位或个人设置明细账。 　　2、行政单位从财政部门、上级主管部门、金融机构借入的有偿使用的款项。 　　借：银行存款 　　贷：暂存款----按资金来源和项目设置明细账 　　3、事业单位从财政部门、上级主管部门、金融机构借入的有偿使用的款项。 　　借：银行存款 　　贷：借入款项----按债权单位设置明细账。 　　三、行政事业单位按规定取得的应缴款项 　　1、收到“应缴预算款项”时 　　行政单位： 　　借：现金（银行存款） 　　贷：应缴预算款----按收费项目设置明细账 　　上缴国库时 　　借：应缴预算款----按收费项目设置明细账 　　贷：现金（银行存款） 　　事业单位： 　　借：现金（银行存款） 　　贷：应缴预算款----按收费项目设置明细账 　　上缴国库时 　　借：应缴预算款----按收费项目设置明细账 　　贷：现金（银行存款） 　　2、收到“应缴财政专户款”时 　　行政单位： 　　借：现金（银行存款） 　　贷：应缴财政专户款----按收费项目设置明细账 　　上缴财政专户时 　　借：应缴财政专户款----按收费项目设置明细账 　　贷：现金（银行存款） 　　事业单位： 　　借：现金（银行存款） 　　贷：应缴财政专户款----按收费项目设置明细账 　　上缴财政专户时 　　借：应缴财政专户款----按收费项目设置明细账 　　贷：现金（银行存款） 　　3、执收单位开具缴款书，交款单位直接将款项交入国库或财政专户的交入国库： 　　借：应缴预算款----按收费项目设置明细账 　　贷：应缴预算款----按收费项目设置明细账 　。

正式的财务人员是有编制的

你好1这个是政府部门，可以不用税号