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股权转让所得税会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，公司将股权转让给乙方，请问股权转让个人所得税怎么计算？
你好，你是自然人转让股权吗？（卖出价-股权成本）*20%
76楼
2023-09-05 20:16:35
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学徒：回复小惑老师 是的，注册资本300万，实缴了30万，认缴270万，卖出价是300万，股权成本是按30万还是300万？
2023-09-05 20:41:27
小惑老师：回复学徒成本是按照30万计算的
2023-09-05 20:54:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 靜靜 发表的提问：
股权溢价转让，会计分录怎么做？
股权转让溢价应作为投资收益，借：银行存款（转让价款），贷：长期股权投资（长期股权投资账面价值），贷：投资收益（转让价款扣除投资账面价值）
77楼
2023-09-05 20:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
公司承担股权转让印花税 ，会计分录怎么做
公司承担个人应该负担的这个做借营业外支出 贷银行
78楼
2023-09-06 19:56:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师，请问 股权转让要缴纳的个人所得税是怎么计算的，股权转让需要缴纳企业所得税吗？
你好，按（转让价款——初始投资）*20%计算个人所得税 股权转让方是单位吗
79楼
2023-09-06 20:06:34
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岁月静好：回复邹老师 转让方是个人，但是企业名下有土地，还有厂房，这个牵涉到企业所得税吗？
2023-09-06 20:33:34
邹老师：回复岁月静好你好，这样是不涉及企业所得税的
2023-09-06 20:55:54
岁月静好：回复邹老师 老师，如果是个人转让给自己的近亲属，例如，父母，兄弟姐妹之类的，可以原价转让，这样就没有所得，不用交个人所得税？
2023-09-06 21:25:05
邹老师：回复岁月静好你好，原价转让是容易引起税局怀疑的
2023-09-06 21:45:23
岁月静好：回复邹老师 我看了当时好像转让明显偏低有正当理由的包含父母兄弟姐妹之间的转让
2023-09-06 22:08:04
邹老师：回复岁月静好你好，是的，明显偏低税局也是会怀疑的
2023-09-06 22:33:37
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ @@@ 发表的提问：
股权转让个人所得税：一公司实收资本30000，所有者权益-167636.93，有股东A和B，现A和B将股权转让给C，转让价格为0。其中个人所得税怎么计算？
你好，不是溢价转让不需要交个税
80楼
2023-09-06 20:29:59
全部回复
@@@：回复吴月柳 什么样是溢价转让？转让价格超过实收资本么？还是转让价超过所有者权益？
2023-09-06 21:00:10
吴月柳：回复@@@就是超出这个股东的投资占额 也就是实收资本
2023-09-06 21:12:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 遇见＊ 发表的提问：
请问，注册资本100万，股东两人，四年后，股东两人分别转让3%的股权，一共6%的股权转让费共计50万，转让股权是否需要缴纳个人所得税？
个税=(股权转让收入-投资成本)×20%。
81楼
2023-09-07 19:48:34
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遇见＊：回复玲老师 那就是说，股东转让股权，一个人要缴纳44000的个人所得税
2023-09-07 20:14:30
玲老师：回复遇见＊你好 上面的公式带进去数字算出来就对了 我手上没有计算器没有算具体的金额
2023-09-07 20:27:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晴天 发表的提问：
收到税局退股权转让印花税会计分录什么啊？
你好，是退回今年缴纳的，还是以前年度缴纳的？
82楼
2023-09-07 19:54:03
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晴天：回复邹老师 今年缴纳的
2023-09-07 20:06:20
邹老师：回复晴天你好，借；银行存款，贷；税金及附加——印花税
2023-09-07 20:23:29
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
支付股权转让协议印花税会计分录怎么做？
借：税金及附加 贷：银行存款
83楼
2023-09-07 20:00:58
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浪漫style：回复轶尘老师 好的不是借应交税费—印花税吗
2023-09-07 20:27:56
轶尘老师：回复浪漫style最新规定不通过应交税费—印花税 核算
2023-09-07 20:46:56
浪漫style：回复轶尘老师 好的谢谢
2023-09-07 21:02:51
轶尘老师：回复浪漫style不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-09-07 21:32:17
浪漫style：回复轶尘老师 这个股权转让印花说是个人承担还是公司
2023-09-07 21:43:30
轶尘老师：回复浪漫style股东承担股权转入的印花税
2023-09-07 21:58:12
浪漫style：回复轶尘老师 个人承担的还分录应该是挂个人啊
2023-09-07 22:13:36
轶尘老师：回复浪漫style个人去交把 你们公司如果代缴就挂个人 你之前问的意思是公司是股东
2023-09-07 22:32:49
浪漫style：回复轶尘老师 转让的双方我这边都刷卡支付了，怎么做账比较好
2023-09-07 22:46:48
轶尘老师：回复浪漫style就是借：其他应收款 贷：银行存款
2023-09-07 23:04:09
浪漫style：回复轶尘老师 不是通过营业税金及附加还核算的吗，要计提吗
2023-09-07 23:19:46
轶尘老师：回复浪漫style不计提了 都不是你们应该交的税费 你们只是代缴
2023-09-07 23:46:05
浪漫style：回复轶尘老师 那支付股权转让协议印花税挂个人，个人要吧这边钱转公司账才能平吧
2023-09-08 00:02:36
浪漫style：回复轶尘老师 为啥不属于公司的税费
2023-09-08 00:28:31
轶尘老师：回复浪漫style股东是纳税人 公司不是纳税人 所以不是公司的税费
2023-09-08 00:47:31
浪漫style：回复轶尘老师 恩，公司代缴了个人要把钱还给公司吧
2023-09-08 00:59:35
轶尘老师：回复浪漫style是的 还给公司 公司冲平往来
2023-09-08 01:16:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
转让子公司100％股权会计分录如何作
你好，转让子公司100％股权 借 ：银行存款，贷：长期股权投资，投资收益（或借方）
84楼
2023-09-07 20:29:58
全部回复
爱可乐啊：回复邹老师 谢谢老师，那么我是否可以理解为，投资收益的金额计入企业所得税报表的 营业收入 里，根据利润额预交企业所得税，但是如果当期利润为负，我也同样不用针对此笔交额外的企业所得税，这样理解对吗
2023-09-07 20:42:42
邹老师：回复爱可乐啊你好，投资收益是计入所得税申报表的利润总额栏次，而不是营业收入栏次
2023-09-07 20:53:47
爱可乐啊：回复邹老师 谢谢老师，还有个问题，居民企业股息红利不交企业所得税，那么比如我母公司本期投资子公司收到红利，我们的投资收益如何填写在企业所得税报表里呢
2023-09-07 21:18:37
邹老师：回复爱可乐啊同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
2023-09-07 21:31:27
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 忧伤的花瓣 发表的提问：
A公司把分公司股权100%转让给新的股东，有股权转让协议，A公司的会计分录，该怎么做？A公司暂未收到新股东的股权转让款。
您好，分公司不能转让，您确认是转让分公司还是子公司
85楼
2023-09-11 19:44:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梦 发表的提问：
股权转让法人缴纳的印花税怎么做会计分录
个人交的印花税不是企业业务 不做账
86楼
2023-09-11 20:13:06
全部回复
梦：回复玲老师 但是这个人是我们公司的法人
2023-09-11 20:34:47
梦：回复玲老师 就是法人缴纳的不用做账吗，
2023-09-11 20:49:26
玲老师：回复梦个人交的不用做账 企业交的要做账
2023-09-11 21:17:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
股权转让所交的印花税需要计提吗？分录怎么做？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税
87楼
2023-09-11 20:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zhang 发表的提问：
股权转让分录怎么做
借；实收资本——原股东 贷；实收资本——新股东
88楼
2023-09-12 19:42:43
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zhang：回复邹老师 老师，股权转让了半年，前年忘记做了，现在只需做这笔分录就行了吗？
2023-09-12 20:06:53
邹老师：回复zhang你好，是的
2023-09-12 20:19:23
zhang：回复邹老师 那转让方资金怎么弄？
2023-09-12 20:44:54
邹老师：回复zhang你好，这个不涉及公司资金变动的
2023-09-12 20:56:14
zhang：回复邹老师 跨年了，16年转让的
2023-09-12 21:14:47
邹老师：回复zhang你好，也是这样做分录的
2023-09-12 21:39:59
zhang：回复邹老师 老师，涉及到税吗？
2023-09-12 21:52:33
邹老师：回复zhang你好，会涉及印花税
2023-09-12 22:06:17
zhang：回复邹老师 印花税当时办股权转让时就交了？
2023-09-12 22:28:30
邹老师：回复zhang你好，是的
2023-09-12 22:57:18
zhang：回复邹老师 邹老师谢谢！
2023-09-12 23:13:16
邹老师：回复zhang祝你学习愉快，工作顺利!
2023-09-12 23:31:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 梁筠唯 发表的提问：
股权转让了 分录要做吗
之前的投资款收到了吗
89楼
2023-09-12 20:10:47
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师，转让股权分录怎么做呢？
您好！你具体是什么业务呢？
90楼
2023-09-12 20:17:59
全部回复
风声：回复宋生老师 就是投资一家公司投了300万，然后因为亏损，又卖给另一家公司。
2023-09-12 20:39:34
宋生老师：回复风声您好！你们公司作为股东投资了一家公司？然后把这个股份转让了是吗
2023-09-12 20:51:24
风声：回复宋生老师 是的，以1元钱卖出去了！
2023-09-12 21:02:05
宋生老师：回复风声您好！这个麻烦了，要看你之前投资的时候如何做的分录。
2023-09-12 21:26:14
风声：回复宋生老师 借：长期股权投资 贷银行存款 300万
2023-09-12 21:46:30
宋生老师：回复风声你好！要看你是用成本法还是权益法。 简单的做法就是 借：银行存款 　　 　　　　贷：长期股权投资 　　　　　　投资收益（或借记）
2023-09-12 22:08:34
风声：回复宋生老师 哦哦，成本法吧，以一元钱卖出去。
2023-09-12 22:20:22
宋生老师：回复风声你好！这个就是成本法的了。
2023-09-12 22:35:05
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