娇：回复meizi老师 会计学堂有相关的课程推荐吗？我想学习一下

meizi老师：回复娇你好 有的 建筑施工

娇：回复meizi老师 请问这个成本的结转是按照百分比结转的，我附原始凭证的时候就附材料汇总表可以吗

meizi老师：回复娇你好 嗯 可以的 按你们自己结转明细来

娇：回复meizi老师 您看就附这张表，可以吗？不用自己再做表了吧

meizi老师：回复娇你好 可以 但是你需要备注情况本次成本结转的金额怎么来的

月亮老师：回复天真的荷花（1）企业发生合同履约成本时的会计核算如下： 借:合同履约成本或合同履约成本——工程施工 贷:银行存款应付职工薪酬原材料等科目 (2)对合同履约成本进行摊销时的会计核算如下： 借：主营业务成本其他业务成本 贷:合同履约成本或合同履约成本——工程施工 （3）发生合同结算时 借：应收账款 贷：合同结算 应交税费—应交增值税(销项税额) （4）收款时： 借：银行存款 贷：应收账款 （5）结转收入 借：合同结算 贷：主营业务收入

天真的荷花：回复月亮老师 合同毛利这个明细科目在哪里呢

月亮老师：回复天真的荷花你好，新收入准则实施之后已经不使用合同毛利科目了，合同成本和合同结算直接计入收入成本

Sandyづ。：回复朴老师 那我们给客户开不了发票的怎么办？

朴老师：回复Sandyづ。开不了的计入无票收入里面就可以了

Sandyづ。：回复朴老师 我们的这个发票都是车管所那边代开的

Sandyづ。：回复朴老师 那就不用做销项税了吧

朴老师：回复Sandyづ。那你直接做收入分录就可以了

Sandyづ。：回复朴老师 一般小规模纳税人达到多少了才需要缴税？

朴老师：回复Sandyづ。月10万，季度30万就要交税

Sandyづ。：回复朴老师 是收入达到10万就要交税吗？还是利润达到10万

Sandyづ。：回复朴老师 我们这个是刚刚成立的公司，期初的账务设置和做账还有纳税申报是什么样的？

朴老师：回复Sandyづ。要做销项税了哦，你们代开要交税的

Sandyづ。：回复朴老师 代开交税在车管所已经交过了，这个应该不用重复交了吧

朴老师：回复Sandyづ。不用交了，但是你坐主营业务收入的时候也要作销项税

Sandyづ。：回复朴老师 哦哦，好的

朴老师：回复Sandyづ。不好意思哦，上面那个有个错别字，满意请给五星好评，谢谢

薇薇：回复陈诗晗老师 老师，一般财政拨款收入是要有财政拨款到账通知书的，现在公司转账我们的是银行回单呢，这样到时审计一查觉得这个会不会有点问题呢，还是我的附件要加点什么资料好呢

陈诗晗老师：回复薇薇只有银行回单，有其他文件证明没有