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行政事业单位年末结转会计分录
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
是这样的，我是一行政单位会计，有笔业务是:财政拨款给我单位下属一笔资金，没有直接拨给下属单位，而是拨给我单位，再通过我单位拨给下属单位，下属单位也是事业单位，那我单位是做往来，还是先做收入再列支出，谢谢指教
您好，您 单 位 做 往 来 账合适
76楼
2022-12-21 05:42:20
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逢考必过HH：回复靖曦老师 老师您好，这样做往来，那年终做决算是否有影响
2022-12-21 06:24:53
靖曦老师：回复逢考必过HH没有影响，本来这个不属于您这边的拨款
2022-12-21 06:47:12
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 糊涂的火龙果 发表的提问：
老师，年末财政拨款结转是负数怎么办？事业单位
你这个财政拨款结转不管是正数还是负数，最后都是要转到财政拨款结余
77楼
2022-12-21 05:51:56
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糊涂的火龙果：回复靖曦老师 我在年底结转了，但是他好像没有结转过去，需要我自己做个结转分录？
2022-12-21 06:16:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明亮的大碗 发表的提问：
我是行政单位的会计，预算会计和财务会计年底结转，想问一下有具体的会计分录吗？只有财政拨款收支，没有其他的收支
没有支出的话 预算会计 借，财政拨款预算收入 贷，财政拨款结余 财务会计 借，财政拨款收入 贷，累计结余
78楼
2022-12-21 06:10:33
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陈诗晗老师：回复明亮的大碗财务会计 借，财政拨款收入 贷，累计盈余
2022-12-21 06:57:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Tiramisù 发表的提问：
参公行政单位会计做账与事业单位是一样的吗？
不太一样的，行政单位参照行政单位会计制度 财预字[1998]49号。
79楼
2022-12-21 06:27:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 刘悦Moon? 发表的提问：
事业单位18年业务，期初银行存款+本年事业收入-本年事业支出，是否应该等于期末财政补助结转？
你好，期初的财政补助结转加上本年收入减去本年支出=期末财政补助结转
80楼
2022-12-21 06:57:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 柚子 发表的提问：
行政单位会计，上缴上级支出，期末结转的原理告诉一下，都已经上缴上级啦为何还要转入事业接续
这样类似于结转到权益净资产了
81楼
2022-12-22 06:43:37
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
现在行政事业单位有三个准则，行政单位会计准则，事业单位准则，还有政府会计准则，单位到底执行那个准则
你是什么单位就执行什么准则
82楼
2022-12-22 06:50:45
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好好学习，天天向上：回复田老师 那请问，政府会计准则是同时规范行政和事业的，如何执行
2022-12-22 07:09:42
田老师：回复好好学习，天天向上你是什么单位？如果是事业单位执行事业单位准则就行，只要没有和政府会计准则冲突就行
2022-12-22 07:25:47
好好学习，天天向上：回复田老师 也就是到底是执行事业单位会计，还是执行政府会计准则
2022-12-22 07:38:14
好好学习，天天向上：回复田老师 那如果发生冲突执行哪一个？
2022-12-22 08:06:14
田老师：回复好好学习，天天向上是事业单位就执行事业单位会计准则
2022-12-22 08:21:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我是行政事业单位的，存货乍样出分录呢？
你好，是关于存货的什么业务
83楼
2022-12-22 06:56:59
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小耳朵：回复邹老师 就是充油卡的，这个要过存货这个会计分录吗？充油卡充值10000元，但加油只有8000
2022-12-22 07:14:40
邹老师：回复小耳朵你好，充值计入预付账款核算，取得加油费发票计入费用核算就是了
2022-12-22 07:30:31
小耳朵：回复邹老师 但油卡上还存有2000元没有用？这个不用过存货吗？发票是油10000元的，谢谢
2022-12-22 07:49:30
邹老师：回复小耳朵你好，不需要转为存货，充值计入预付，取得发票计入费用核算就是了
2022-12-22 08:00:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怕孤独的大碗 发表的提问：
老师下午好好，行政单位会计，去年因会计分录选错科目造成账目有错误，现在只能通过今年“以前年度盈余调整”来更正，我们下个月要审计去年的账目，这种情况需要跟审计提前说明吗？今年这项差错已经更正的话，审计还会将此项错误写进审计报告吗？
你好，同学。在报表附注里说明就可以了的。 不会的。 你调整之后不会的。
84楼
2022-12-23 06:05:25
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怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 好的老师，那是不是要将今年的调整过的凭证报表给审计人员呢？
2022-12-23 06:54:56
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗是的，要的哈，你这是要交审计的
2022-12-23 07:06:25
怕孤独的大碗：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2022-12-23 07:27:45
陈诗晗老师：回复怕孤独的大碗不客气，祝你工作愉快。
2022-12-23 07:50:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 畅游 发表的提问：
事业单位，7月做了一笔事业支出，借:事业支出，贷:零余额，月末结转，该分录结转，借:财政补助结转，贷:事业支出。8月发现该笔业务错误，需要改正怎么做分录？
借：事业结余贷：财政补助结转
85楼
2022-12-23 06:30:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 单身的眼睛 发表的提问：
行政事业单位计提和发放工资的会计分录
你好，同学。 借 单位 管理费用 贷 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应收款 应交税费 借 行政支出 贷 奖金结存
86楼
2022-12-23 06:53:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，行政事业单位的会计有没有编制？“”
正式的财务人员是有编制的
87楼
2022-12-24 06:03:49
全部回复
陆：回复吴少琴老师 考编制的话需要证书吗
2022-12-24 06:25:08
吴少琴老师：回复陆这个看你当地 的考编要求
2022-12-24 06:46:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 桂花香 发表的提问：
你好，请问我是事业单位的，12月份没有分录处理，接下来要怎么年终结转
那你直接把你本年盈余转到累计盈余。然后计提专用基金就可以啦。
88楼
2022-12-24 06:31:28
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.51w
引用 @ …… 发表的提问：
行政事业单位计提固定资产折旧会计分录？
借记“非流动资产基金——固定资产”科目，贷记“累计折旧”科目。
89楼
2022-12-24 06:39:45
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 追寻的外套 发表的提问：
行政事业单位总会计如何判断哪些钱是可以付的哪些钱是不能付的？
对照预算比较吧
90楼
2022-12-24 06:51:00
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