6：回复暖暖老师 老师 你说了些啥？ 我看不懂ab,cd的分录 为什么预计负债要记两遍36万

暖暖老师：回复6这个题目的答案是B 一年是18万，还有两年的合同没有执行就是36万

Snow：回复老江老师 老师原题是这样的：某企业因某事项在当期确认了100万元负债计，入当期损益，假定按照税法规定与确认负债相关的费用，在实际发生时，准予税前扣除，企业适用的所得税税率为33%，递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额。要求：（1）按资产负债表债务法确认所得税费用和递延所得税资产或递延所得税负债金额并做出会计分录。 （2）资产负债表日递延所得税资产科目有借方余额10万元，上述结果如何？ （3）若资产负债表日，递延所得税资产科目有借方余额43万元，上述结果如何？ 老师这道题如何作答？我已经彻底凌乱了。谢谢老师！

老江老师：回复Snow抱歉，递延所得税，实务中几乎用不着，所以，我也早就忘光了~~~~ 不好意思，麻烦重新提问，看看别的老师吧！

Snow：回复老江老师 老师，没关系，谢谢。

老江老师：回复Snow欢迎提问 祝学习愉快！

优美的柠檬：回复冉老师 那为什么不确认预计负债呢

优美的柠檬：回复冉老师 课本上写的公司提供的质保需要确认预计负债，那怎么做分录呢

冉老师：回复优美的柠檬这个是确认收入的啊，学员，履约义务的

优美的柠檬：回复冉老师 课本上这样写的

冉老师：回复优美的柠檬那这个是因为不确认收入的，情况下啊，单独的质量维修，这个是分情况的

张欣荣：回复张艳老师 谢谢老师

张艳老师：回复张欣荣不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！

妮妮：回复宸宸老师 违约金是计管理费用还是营业外支出啊

宸宸老师：回复妮妮您好，合同违约金计入营业外支出

妮妮：回复宸宸老师 第一个资料业务重组计划厂房租金违约金解析是计管理费用？其他的运输费，员工培训，广告的分录怎么写啊，解析也没有

宸宸老师：回复妮妮您好，像培训费这种就是常规的分录 借：管理费用——职工福利费等等/广告费等 贷：银行存款等。 合同违约金有时候计入营业外支出，有时候计入管理费用。您考试的时候以教材为准就行。