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结转材料成本的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 147 发表的提问：
上期会计把18年四月份和7月份委托加工原材料漏记了，11月把漏记的光写一个结转成本分录结转出去可以吗？但结转成本得分两个月分别结转出去，这样可以吗？因11月要是都结转出去成本就大于11月份的收入了，把剩余的漏记委托加工物质在12分结转成本可以吧？
同学 您好 可以把漏记的委托加工原材料补记到12月份 然后分月结转成本
106楼
2023-09-20 20:05:59
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147：回复bamboo老师 就写第三个分录，就是销售成本那个分录，这样可以吗？
2023-09-20 20:29:06
bamboo老师：回复147只写第三个分录的话 你漏记的委托加工原材料什么时候入账呢
2023-09-20 20:42:41
147：回复bamboo老师 如果我能把11月漏记委托物质结转成本在后面可以说明情况，这样可以吗？
2023-09-20 21:05:52
bamboo老师：回复147您可以先把委托加工物资计入库存商品 结转主营业务成本的时候少结转一点就好了
2023-09-20 21:17:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 尼尼 发表的提问：
购买的原材料没有开票全部暂估入库，而且领用完了，月末怎么结转成本，分录怎么做
您好！借主营业务成本-暂估 贷库存商品-暂估
107楼
2023-09-21 18:40:17
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尼尼：回复宋生老师 老师，材料已经领用完了，还是做成库存商品吗
2023-09-21 19:05:28
宋生老师：回复尼尼你好！是啊。你领用了材料，不是要做成库存商品而领用吗？
2023-09-21 19:20:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 倾辰 发表的提问：
月初结存材料的计划成本为7,000.00元，成本差异为超支600.00元；本月入库材料的计划成本13,000.00元，成本差异为节约1,100.00元。请计算本月的材料成本差异，并结转。 怎么写分录呢？
你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
108楼
2023-09-21 18:51:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夏悠然 发表的提问：
你好！我这有两笔帐：1.购入原材料会计分录：是不是我上面写的先做购入再做结转库存再做结转成本；2.销售产品分录：是不是先做收入再结转成本。最后把收入和成本结转本年利润。就是购买原材料和销售产品需要涉及的会计分录有哪些不是很清楚，谢谢！
1.借原材料 进项税额 贷应付账款，领用去车间做借生产成本 贷原材料，完工入库做借库存商品 贷生产成本，销售做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 销项税，结转成本做借主营业务成本 贷库存商品
109楼
2023-09-21 19:09:28
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夏悠然：回复maize老师 但购入的原材料不是马上投入生产，你的意思是只要购入产品就做完你上面说的几步会计分录？
2023-09-21 19:34:43
maize老师：回复夏悠然买原材料没有领用销售那就只做1.借原材料 进项税额 贷应付账款
2023-09-21 20:02:22
夏悠然：回复maize老师 销售出去就按你的那几步会计分录做，就是销售做完主营业务收入，再将这笔收入结转到成本；
2023-09-21 20:17:42
maize老师：回复夏悠然销售做完主营业务收入，再将这笔收入结转到成本； 是的
2023-09-21 20:37:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????胡小兔 发表的提问：
建筑单位，之前有原材料成本，借：工程施工 合同成本 贷：原材料 ，那有收入了，怎么做分录，还有结转成本怎么做呢？
确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
110楼
2023-09-21 19:37:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
本月领用了材料会计分录是什么？但是没有销售，要不要结转成本？
你好，本月领用了材料会计分录是，借：生产成本，贷：原材料 没有销售，不需要结转销售货物的成本 
111楼
2023-09-21 20:02:59
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包容的学姐：回复邹老师 意思是没有销售就不要，做借 库存商品，贷 生产成本？那最后结转损益也就是借 本年利润，贷 管理费用等？没有主营业务成本？
2023-09-21 20:18:40
包容的学姐：回复邹老师 然后，生产成本期末是有余额的？
2023-09-21 20:36:40
邹老师：回复包容的学姐你好，意思是没有销售就不要做这个分录（借：主营业务 成本，贷：库存商品） 没有成本就不需要做结转主营业务成本到本年利润了 如果产品没有 完工，生产成本科目是有余额的 
2023-09-21 20:56:55
包容的学姐：回复邹老师 哦哦，那生产成本有余额，报表里是填在哪个科目？
2023-09-21 21:24:04
邹老师：回复包容的学姐你好，生产成本有余额，在资产负债表的存货栏次体现。
2023-09-21 21:51:39
包容的学姐：回复邹老师 没有销售也就没有，借 库存商品 贷 生产成本这个分录吗
2023-09-21 22:04:56
邹老师：回复包容的学姐你好，没有销售是没有这个分录（借：主营业务 成本，贷：库存商品） 如果是完工了，但是没对外销售，是有这个分录的（借 库存商品 ，贷 生产成本）
2023-09-21 22:16:52
包容的学姐：回复邹老师 没有销售，最后结转损益贷方就只有费用吗
2023-09-21 22:36:47
包容的学姐：回复邹老师 这样那工资那块怎么办，也不结转吗
2023-09-21 22:53:40
包容的学姐：回复邹老师 工资分两个部分一个归管理费用，一个归制造费用，期末损益只结转管理费用里的工资？
2023-09-21 23:18:47
邹老师：回复包容的学姐你好，没有销售就不需要结转成本 费用结转到本年利润就是了。 期末损益只结转管理费用里的工资，制造费用的工资分配结转到生产成本核算
2023-09-21 23:40:30
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蝶儿翩翩飞xiaoxiao 发表的提问：
见的有费用分录，收款分录，付款分录，计提税金，扣缴税金，计提工资，支付工资，购买材料，领用材料，完工入库，销售分录，结转成本分录，结转损益分录等等我都掌握了，但去到企业会遇到别的难不会分录？能当会计？
您好，要相信自己，也没有人是无所不知的，您有问题就可以到这里来咨询老师们
112楼
2023-10-09 18:26:49
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
工业企业领原材料，结转成本的分录
您好，借：生产成本－直接材料，贷：原材料。产成品入库时，借：产成品，贷：生产成本－直接材料，生产成本－直接人工，生产成本－制造费用等科目。
113楼
2023-10-09 18:38:51
全部回复
Cinderella：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-10-09 19:11:28
王雁鸣老师：回复Cinderella您好，不客气。　　　　　　　　　　　　
2023-10-09 19:31:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Amy 发表的提问：
做成本的时候用的是直接材料科目，是不是要接着做结转分录，结转分录是不是借主营业务成本，贷直接材料
你好！你公司是做什么的？
114楼
2023-10-09 18:49:00
全部回复
Amy：回复宋生老师 建筑
2023-10-09 19:14:12
宋生老师：回复Amy你好！你领用的时候严格来说是计入工程施工-合同成本0材料费。
2023-10-09 19:35:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司购进一批广告材料（货款已于18年年初一次性支付完毕）现金折扣于当月也返回我司，当时已按预付款全部暂估入账且结转了材料成本，但年底因业务结算，对方公司退回剩余的广告款，同时也开具了整年实际消耗的广告材料的发票，这个退款和原材料（先前全额已结转成本）怎么做会计分录？
虽然你之前已经结转，但你是暂估结转的。实际用度出来后，按照实际金额做调整。预估多了，做相反分录冲销，预估少了，补计。
115楼
2023-10-09 19:14:04
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 现实的流沙 发表的提问：
你好，我咨询一下起初原材料有6700公斤，卖了1000公斤，单位成本12元，做结转的分录应该怎么填写啊
借:主营业务成本 贷:库存商品货原材料
116楼
2023-10-09 19:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，你好！18年10月份按1000件配比的原材料领料生产，但结转的时候结转错了，按900件的结转了，成本高了，能不能直接在19年1月份红冲这笔错误的分录，做一笔正确的分录？要怎么处理？
你好，可以在19年1月份红冲这笔错误的分录，然后做一笔正确的分录
117楼
2023-10-10 17:55:28
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娇气的啤酒：回复邹老师 老师，跨年这样红冲没问题吗？
2023-10-10 18:11:28
邹老师：回复娇气的啤酒你好，没有问题的 有错误就可以把之前错误的红冲，然后冲新做一笔正确的分录 只是跨年如果涉及损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算
2023-10-10 18:34:53
娇气的啤酒：回复邹老师 那要怎么调整，求分录，谢谢
2023-10-10 18:57:35
邹老师：回复娇气的啤酒你好 借；原材料，贷；生产成本 借；库存商品，贷；生产成本 然后做正确的分录 借；生产成本，贷；原材料 借；库存商品，贷；生产成本
2023-10-10 19:15:19
娇气的啤酒：回复邹老师 老师，我结转成本不是低了吗，成本就高了莫，是不是差额还要转到以前年度损益调整
2023-10-10 19:38:26
邹老师：回复娇气的啤酒你好，因为没有涉及到损益科目，不需要通过以前年度损益调整科目来核算的
2023-10-10 20:06:40
娇气的啤酒：回复邹老师 谢谢老师
2023-10-10 20:30:10
邹老师：回复娇气的啤酒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-10 20:47:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简单的犀牛 发表的提问：
结转完工入库甲产品100件，产品成本0.3万每件 成本总额100*0.3=30 耗用原材料20万 差额10万是工资，怎么写分录
你好 1，生产领用，借；生产成本 20万 ，贷；原材料 20万 2，人工，借；制造费用 10万 ，贷；应付职工薪酬 10万 3，分配，借；生产成本10万，贷；制造费用 10万 4，完工入库，借；库存商品30万，贷；生产成本30万
118楼
2023-10-10 18:00:58
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 愤怒的音响 发表的提问：
结转入库材料成本差异的分录
你好，参考一下， 1。入库时， 材料成本差异 超支在借方 节约在贷方 超支时:借:原材料 材料成本差异 贷:材料采购 节约时:借:原材料 贷:材料采购 材料成本差异 2。出库时(和入库时相反) 材料成本差异 超支在贷方 节约在借方 你如果是一月结转一次，那平常入库时 借:原材料(计划成本) 贷:材料采购(计划成本) 月底结转材料成本差异，节约时 借:材料成本差异 贷:材料采购(计划--实际的差) 超支时作相反科目
119楼
2023-10-10 18:29:24
全部回复
愤怒的音响：回复庄老师 老师这种题我用上面的分录还是下面的分录
2023-10-10 18:49:36
庄老师：回复愤怒的音响你好，要用上面的， 1、入库时， 材料成本差异 超支在借方 节约在贷方 超支时:借:原材料 材料成本差异 贷:材料采购 节约时:借:原材料 贷:材料采购 材料成本差异
2023-10-10 19:19:05
愤怒的音响：回复庄老师 谢谢老师
2023-10-10 19:38:44
愤怒的音响：回复庄老师 不小心点了 谢谢谢谢
2023-10-10 19:50:18
庄老师：回复愤怒的音响你好，应该的，不小心点了是指什么
2023-10-10 20:12:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ rain 发表的提问：
原材料暂估之后成本怎么结转，待发票之后会计分录，以及成本怎么操作
您好！借主营业务成本-暂估 贷库存商品-暂估等。 收到发票后冲减上面的预估，然后做正确的。
120楼
2023-10-10 18:58:12
全部回复
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