首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人地税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 香香 发表的提问：
一般纳税人酒店销售烟和酒，开票怎么开？做账怎么做？会计分录是什么？
你好，可以就是烟酒，单价，数量，金额是多少 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
106楼
2023-09-19 20:08:58
全部回复
香香：回复邹老师 企业进货烟酒应该是有进项发票的吧？那我们酒店销售的话税率是不是要安17%销售，还有，消费税怎么缴和账务处理？
2023-09-19 20:33:42
邹老师：回复香香你好，有进项发票的 酒店销售烟酒是按17% 零售不涉及消费税的 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
2023-09-19 20:50:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
我公司是一般纳税人，个人应承担部分的社保也是公司交的，会计分录如何做才完整
你好！在外账上，你只能增加员工的工资，然后还是各自分担各自的部分，但是增加工资后，使得员工扣掉个人部分还能拿到那么多钱 分录是一样的。
107楼
2023-09-20 19:23:54
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
一般纳税人计提和结转的会计分录？
你具体的是什么业务的？
108楼
2023-09-20 19:46:15
全部回复
现实的眼睛：回复郭老师 刚才问的老师都没有完全处理
2023-09-20 20:01:17
郭老师：回复现实的眼睛你好，这个是什么业务的？
2023-09-20 20:13:35
现实的眼睛：回复郭老师 老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？
2023-09-20 20:34:39
现实的眼睛：回复郭老师 麻烦教一下，一般纳税人的哈，我还没弄明白
2023-09-20 20:45:37
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费应交增值税销项1120.8 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1120.8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税1120.8
2023-09-20 21:09:20
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金41.29
2023-09-20 21:31:59
郭老师：回复现实的眼睛你们是不是还欠着税款？
2023-09-20 22:01:38
现实的眼睛：回复郭老师 41.29是上月留底的
2023-09-20 22:17:36
现实的眼睛：回复郭老师 本月是要交税
2023-09-20 22:41:15
郭老师：回复现实的眼睛那你交税是不是1120减去41。
2023-09-20 23:08:53
现实的眼睛：回复郭老师 是的，本月销项税要减去41.29再交税
2023-09-20 23:35:20
现实的眼睛：回复郭老师 老师在吗，很急，麻烦教一下
2023-09-20 23:58:08
郭老师：回复现实的眼睛哦，上面的分录你看懂吗？借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这一笔就可以啊，就已经是平的啦。
2023-09-21 00:17:24
郭老师：回复现实的眼睛一起来看，具体的哪一个不明白你再问。
2023-09-21 00:45:52
现实的眼睛：回复郭老师 老师，麻烦你看看，是这样吗？
2023-09-21 01:02:48
郭老师：回复现实的眼睛哦对的是的是这么做的。
2023-09-21 01:24:13
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
109楼
2023-09-20 20:00:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
房地产企业一般纳税人。按3%预缴税款，开发票税率3%怎么入账，怎么写会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
110楼
2023-09-20 20:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 孝顺的老师 发表的提问：
请问旧车置换新车会计分录如何做？要交哪些税？税率是多少？一般纳税人
旧车什么时间买的？
111楼
2023-09-21 18:38:58
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，请问我们供货给酒店，然后对方要求买货品保险，保费从我们每个月供货的货款中扣除，请问这会计分录该怎么做？我们是一般纳税人
你好同学，你们等于是减少了收入，这样你们自己做一个销售退回就好了同学。
112楼
2023-09-21 18:57:19
全部回复
Sally ?：回复何江何老师 可是没有开退票啊
2023-09-21 19:41:51
何江何老师：回复Sally ?他们少给你们钱了，你们自己做一个销售退回啊，开一个红票
2023-09-21 20:04:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 枫香晚花静 发表的提问：
公司是一般纳税人，9月给甲公司先发货10万元，10月开票给甲公司，并收款。9.10月份入账的会计分录怎么做呢？
9 借；发出商品 贷；库存商品 10借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品
113楼
2023-09-21 19:23:46
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 尐晴天 发表的提问：
老师，一般纳税人人购货钱已付票已开怎么做会计分录
你好，借库存商品，应交税费增值税进项税额，贷银行存款
114楼
2023-09-21 19:39:13
全部回复
尐晴天：回复王晶老师 谢谢老师
2023-09-21 20:07:22
王晶老师：回复尐晴天呃呃不用客气的哒
2023-09-21 20:19:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 彩色的凉面 发表的提问：
一般纳税人，月末有留底需要做会计分录处理吗？
一般纳税人，月末有留底不需要做会计分录处理
115楼
2023-09-21 20:02:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 娟子 发表的提问：
一般纳税人出售自己用过的车，自己开专专票税点是多少？会计分录是？
专票的税率是13% 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税—销项税 资产处置损益（借贷差额）
116楼
2023-10-09 18:47:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
你好，买一赠一,在增值税上是要做视同销售处理计提销项税的,无论货物是自产的还是外购的. 进货: 借:库存商品--A产品 库存商品--B产品 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款) 借:库存现金 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税--销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品---A 库存商品---B
117楼
2023-10-09 19:02:57
全部回复
thh欢欢：回复立红老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2023-10-09 19:32:55
立红老师：回复thh欢欢你好，Le灯相当于分录中的A ，灯线相当分录中的B
2023-10-09 19:50:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
一般纳税人收到普票，怎么做会计分录
你这个是用在哪里，需要看你用在哪里
118楼
2023-10-09 19:29:59
全部回复
静若繁花：回复maize老师 什么意思，没明白，老师可以讲解下吗
2023-10-09 19:55:47
静若繁花：回复maize老师 ！？？
2023-10-09 20:09:36
maize老师：回复静若繁花你就一个收到啥发票这个没办法做业务，不知道你们是啥业务啊，你要是原材料那就是做借原材料贷应付账款，要是费用借xx费用 贷其他应付款
2023-10-09 20:32:09
静若繁花：回复maize老师 明白了，含税做账就可以了
2023-10-09 20:49:54
maize老师：回复静若繁花满意请给五星好评，谢谢
2023-10-09 21:00:53
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 明 发表的提问：
老师要一份一般纳税人会计分录流程
你好，学员，这个可以咨询一下客服，课程里面有的 答疑老师没有，不然发你了，很抱歉的
119楼
2023-10-10 18:46:38
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 點、 发表的提问：
公司是一般纳税人，如果给对方开具普票或者收到普票，做账时是不是不能抵扣税额？会计分录是怎么写
您好 收到普票相关增值税进入成本或费用，普票不能抵扣进项。 比如支付银行存款从小规模购入原材料100，进项3，分录 借：原材料 103 贷：银行存款 103
120楼
2023-10-10 19:03:52
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料