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小企业会计准则存货成本
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
小企业会计准则，多结转成本，怎么调整，跨年了
借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数
16楼
2023-01-09 08:07:42
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想人陪的钢笔：回复maize老师 不用调整利润？
2023-01-09 08:22:34
maize老师：回复想人陪的钢笔不需要调，利润是后续结转损益自动做了
2023-01-09 08:44:06
maize老师：回复想人陪的钢笔你这个对应汇算清缴20年这个纳税调增，要是这个20年多结转，汇算清缴纳税调整表扣除下面其他纳税调增
2023-01-09 08:58:53
maize老师：回复想人陪的钢笔对应22年做21年汇算清缴对应纳税调减，
2023-01-09 09:11:08
想人陪的钢笔：回复maize老师 那少结转成本又怎么处理，也是跨年的
2023-01-09 09:33:57
maize老师：回复想人陪的钢笔借主营业务成本，贷库存商品
2023-01-09 10:02:37
想人陪的钢笔：回复maize老师 也不需要调整利润，只要20年汇算调减？
2023-01-09 10:15:00
maize老师：回复想人陪的钢笔这个对应22年做21年汇算清缴纳税调增，是的，
2023-01-09 10:25:27
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ cow 发表的提问：
刚成立的小规模纳税人企业选择会计准则应该选《小企业会计准则》还是《企业会计准则》
你好 选择小企业会计准则。
17楼
2023-01-09 09:02:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，去年结转成本结转多了，今年做相反分录冲回来可以吗？我们用的是小企业会计准则，可以用未来适用法调整
这个不便于你们做汇算清缴不建议这么做
18楼
2023-01-09 10:06:59
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强健的板栗：回复maize老师 金额不大3000多，哪怎么处理比较好啊？
2023-01-09 10:44:12
maize老师：回复强健的板栗这个我的看法还是做利润分配未分配利润下面，要不后续忘记纳税调增了，那。。。税局查到还有罚款
2023-01-09 11:05:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 行远 发表的提问：
生产成本期末能有结余吗？小企业会计准则 没有在产品科目了
生产成本科目期末有余额,表示在产品的成本,不需要结转，没有在产品的话就没有结余
19楼
2023-01-09 11:17:07
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
老师，想问一下，建筑公司，小企业会计准则下，平时成本做入工程施工里，月末需要转入主营业务成本么？还是等有收入以后再结转成本呢？
您好，按照开票确认收入的，就等有收入了在结转成本
20楼
2023-01-09 12:31:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 柠檬~ 发表的提问：
老师，我单位使用小企业会计准则，去年暂估了60万的成本发票，当时做的分录是，借：主营业务成本60万，贷：应付账款暂估款60万；然后截止到今年的5.31号只来了40万的发票可以冲掉暂估，老师这个40万的分录，要在今年的账里做吧，应该怎么做
1.冲减暂估 借：主营业务成本-40万，贷：应付账款暂估款-40万
21楼
2023-08-01 20:38:14
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蒋飞老师：回复柠檬~2.根据发票做账 借：主营业务成本40 贷：应付账款40
2023-08-01 21:05:08
柠檬~：回复蒋飞老师 需不需要调整利群分配未分配利润，那还剩下20万的应付账款暂估款，是不是就一直在账上挂着，应该怎么处理呀
2023-08-01 21:24:39
蒋飞老师：回复柠檬~需不需要调整利群分配未分配利润， …不用 那还剩下20万的应付账款暂估款，是不是就一直在账上挂着，应该怎么处理呀 …暂时挂着
2023-08-01 21:51:28
柠檬~：回复蒋飞老师 以后应该也没有票来，那是不是要一直挂着，还是以后来了发票在继续冲，这20万，我已经在汇算清缴调增应纳税所得额了
2023-08-01 22:07:47
蒋飞老师：回复柠檬~是的，你的理解很对
2023-08-01 22:21:35
柠檬~：回复蒋飞老师 把这20万，做这个分录是否对，借：利润分配未分配利润 -20贷：应付账款-20
2023-08-01 22:44:48
蒋飞老师：回复柠檬~你好！ 分录做的是对的。
2023-08-01 23:09:25
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 玩命的酸奶 发表的提问：
建筑装饰类企业，执行的是小企业会计准则，月底直接把工程施工的金额转入主营业务成本科目，没有工程结算科目，这样作帐是事合理（企业的项目金额较小，基本当月都能完工）
您描述的情况应该用劳务成本科目核算，完工后转入主营业务成本科目。
22楼
2023-08-01 20:59:13
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 傻傻兔 发表的提问：
老师，请问，对方开出发票，还未寄出，我公司可以凭复印件先入账吗？对于企业会计准则，专票未认证是计入待认证进项税，那，对于小企业会计准则，专票未认证，先入账的话，是直接进成本费用，入到进项税里面吗？
你好 没认证可以计入待认证进项税的 但是你发票没有取到的话 先暂估成本费用 不做进项税
23楼
2023-08-01 21:29:09
全部回复
傻傻兔：回复meizi老师 但是，我听子木老师的课，她不是说，小企业会计准则，不用待认证这个科目吗？
2023-08-01 21:53:02
meizi老师：回复傻傻兔你好 实际中是可以计入待认证进项税的
2023-08-01 22:08:42
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师请问一下小企业会计准则没有发出商品科目，公司3月25号出库了A产品，4月10号开的发票，4月份才能结转成本，那3月份出库的应该放在什么科目核算
没有发出商品可以增加，若使用多的话建议增加
24楼
2023-08-01 21:38:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
我还想问一下，小企业会计准则下，是不是做了简化处理，跨年的成本费用票直接当成22年的票做在22年就可以了，影响22年的损益
你好 当然可以啊，这个下半年的发票，做到今年的是没有问题的
25楼
2023-08-02 20:28:44
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 朱 发表的提问：
一个农业公司我启用的是小企业会计准则，可是却没有 农业生产成本 这个科目，我可以借生产成本 --农业生产成本 这样操作吗？可是，农业生产成本是一级科目的。
可以的
26楼
2023-08-02 20:57:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
企业采用小企业会计准则，没有劳务成本一级科目，那发生的成本只能在生产成本里归集吗？
您好 可以把生产成本科目修改为劳务成本 或者自己增加一级开么
27楼
2023-08-02 21:20:13
全部回复
车翠霞:：回复bamboo老师 用快账软件，修改不了，也不能增加一级科目
2023-08-02 21:52:39
bamboo老师：回复车翠霞:如果这样的话 那您通过生产成本科目归集吧
2023-08-02 22:06:13
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 时尚的巨人 发表的提问：
您好，我公司是小企业会计准则，20年进货暂估的，借：原材料-暂估10万，贷：银行存款10万，借：主营业务成本10万，贷：原材料10万，其实这10万是价税合计数，但发票21年3月才到手，我3月份的账要怎么做呀？
你好，20年进货暂估的，借：原材料-暂估10，贷：应付账款--暂估价10。增值税不用暂估的，
28楼
2023-08-02 21:39:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 羚月 发表的提问：
小企业会计准则，可以将工程施工中机械的折旧费直接计入主营业务成本吗
你确认了收入可以的
29楼
2023-08-07 20:46:55
全部回复
羚月：回复郭老师 不需要计入机械使用费？可以直接计入主营业务成本？
2023-08-07 21:13:40
郭老师：回复羚月没有这个一级科目 要做也是二级科目
2023-08-07 21:39:31
羚月：回复郭老师 工程施工—机械使用费—折旧，有这个科目吗？我的意思是，可以不可以不用这个科目，直接计入主营业务成本？
2023-08-07 22:01:28
郭老师：回复羚月主营业务成本-机械使用费 可以的
2023-08-07 22:27:25
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好！我去年账做错了，人工成本结转也错了，要调今年的账但我是小企业会计准则，没年度损益这个科目要怎么处理呢，去年结转了借主营业务成本一人工成本，贷：劳务成本_人工，今年我要调成正确的该怎么调呢
你好，直接用未分配利润就可以的
30楼
2023-08-07 21:04:39
全部回复
蒂菲娜：回复龙枫老师 借方科目用什么，老师能再说详细点吗
2023-08-07 21:22:07
龙枫老师：回复蒂菲娜借 劳务成本 贷 以前年度损益调整冲，然后做正确的啊
2023-08-07 21:48:37
蒂菲娜：回复龙枫老师 我的是小企业会计准则，沒年度损益这个科目，咋办
2023-08-07 22:06:52
龙枫老师：回复蒂菲娜直接用未分配利润就是可以的
2023-08-07 22:34:19
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