努力学习中。。。。。：回复悠然老师01 但是把费用的进项算进去的话，费用的进项税率不一定全部都是13%呢

悠然老师01：回复努力学习中。。。。。是的，有这种可能，但是毛利高税负肯定高

聂鹤：回复月月老师 有简单编制现金流量表的方法吗？不会

月月老师：回复聂鹤你好，需要制定现金流量，然后报表就自动出来了。

小可爱：回复王雁鸣老师 那其他应收款的借方和贷方数额就不一样了，没事吗

王雁鸣老师：回复小可爱您好，没事的。

小可爱：回复王雁鸣老师 那老师工资重新计提的，从工资里面扣的社保，和上月缴纳扣的社保(社保都个人承担部分的)不一样，不管多扣还是少扣，当事人能同意吗。如果有变化下个月是不是要调整呢

王雁鸣老师：回复小可爱您好，这不是当事人同意不同意的问题的，错了就要改的。如果有变化肯定要调整的。

小可爱：回复王雁鸣老师 那具体怎么调整呢。其他应收款是个往来科目，是不是年末要借贷相等。老师，这么晚了，麻烦您了

王雁鸣老师：回复小可爱您好，具体调整，假设不考虑其他因素，比如当时交的个人部分是500元，借：其他应收款，500元，贷：银行存款，500元。做工资时错做成了550元，那么发工资时，借：应付职工薪酬-工资，550元，贷：其他应收款，550元，这时相当于多扣了个人50元。怎么办？重新做工资表，按500元扣。先冲回这个550元，借：应付职工薪酬-工资，负数550元，贷：其他应收款，负数550元，同时，借：借：应付职工薪酬-工资，500元，贷：其他应收款，500元，调整平了就行了。其他应收款是个往来科目，是不是年末要借贷相等。这不一定的，如果当月有上交的社保，而当月没有发放工资时，那就不相等了。反之，借贷方是相等的。