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月饼券流通会计账务处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 奋斗的小蜜蜂 发表的提问：
中秋公司给员工买月饼应该怎么做账务处理啊？
借：管理费用—福利费 贷：银行存款
16楼
2023-01-09 07:45:35
全部回复
奋斗的小蜜蜂：回复辜老师 这个月饼的福利费还要扣个税吗？
2023-01-09 08:16:32
辜老师：回复奋斗的小蜜蜂这种实物的福利，一般公司都不缴纳个税
2023-01-09 08:45:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ fghg564 发表的提问：
餐饮企业会计账务处理流程
你好，根据业务发生情况，做出相应的分录，登记账簿，出具报表
17楼
2023-01-09 09:13:39
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
公司中秋节没人发放两盒月饼 这个怎么进行账务处理？
计入福利费二级科目，按员工的性质计入一级科目。如管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等一级科目
18楼
2023-01-09 10:27:34
全部回复
阴天的向日葵：回复江老师 这个不用计入个人所得税吧？
2023-01-09 10:45:18
江老师：回复阴天的向日葵这个不属于现金支出，不用计入个人所得税，直接用发票计入福利费处理。
2023-01-09 11:00:20
阴天的向日葵：回复江老师 那借：管理费用 –福利费 贷方写什么 还有 我这并没有发票 有没有什么收据 就是一张兑换卡 可以到某个地方给卡直接换月饼的那种
2023-01-09 11:13:33
江老师：回复阴天的向日葵借：管理费用——福利费 贷：应付账款（或库存现金、银行存款）
2023-01-09 11:38:19
阴天的向日葵：回复江老师 不是说不属于现金支出吗？
2023-01-09 11:56:59
阴天的向日葵：回复江老师 可以写库存现金？
2023-01-09 12:20:13
江老师：回复阴天的向日葵就是不属于直接发放现金或银行存款打款发放福利，但这个购买月饼，你们需要付给生产厂家的钱
2023-01-09 12:31:03
阴天的向日葵：回复江老师 没有发票或者收据（原始凭证) 可以做账？
2023-01-09 12:55:06
江老师：回复阴天的向日葵没有发票或收据可以入账，不影响入账，但税务不认可这个无票的费用。税务不干涉企业的正常账务处理，但需要调增多交企业所得税
2023-01-09 13:07:01
阴天的向日葵：回复江老师 怎么调增 可以说一下具体处理步骤吗 具体在哪张表 哪一列
2023-01-09 13:35:21
江老师：回复阴天的向日葵A105000 纳税调整项目明细表 （十四）与取得收入无关的支出
2023-01-09 14:02:08
阴天的向日葵：回复江老师 我公司小规模纳税人 没找到啊 只有A200000 A201010 A201020 A201030 A202000
2023-01-09 14:22:55
阴天的向日葵：回复江老师 是到年企业所得税的时候再调整的吗？
2023-01-09 14:47:36
江老师：回复阴天的向日葵就是找《纳税调整项目明细表》
2023-01-09 15:07:39
阴天的向日葵：回复江老师 没有
2023-01-09 15:32:23
江老师：回复阴天的向日葵你直接将企业所得税年报的《企业所得税年度纳税申报表填报表单》发过来，这个都是统一的，一共37张表
2023-01-09 15:47:20
阴天的向日葵：回复江老师 现在10月份 要报的不是第三季度的企业所得税吗？ 调增是到年度时报的吧 现在不用管什么 按正常的申报就可以了吧 ？
2023-01-09 15:57:47
江老师：回复阴天的向日葵那就是季度申报的表，这个暂时不调
2023-01-09 16:11:39
阴天的向日葵：回复江老师 好的 明白了 谢谢
2023-01-09 16:28:51
江老师：回复阴天的向日葵有不明白的问题再咨询
2023-01-09 16:47:30
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 戴丽 发表的提问：
厂家销售月饼劵该如何做账处理
你好，借银行存款，贷预收账款
19楼
2023-01-09 11:39:35
全部回复
戴丽：回复庄老师 该如何给购买方开发票
2023-01-09 12:07:30
庄老师：回复戴丽你好，按正常给购买方开发票，
2023-01-09 12:21:05
戴丽：回复庄老师 这个是开月饼的发票还是开月饼劵的发票，开票内容有要求吗？
2023-01-09 12:37:23
戴丽：回复庄老师 然后持劵人领取月饼了，厂家又该如何做账呢
2023-01-09 12:53:06
庄老师：回复戴丽开月饼劵的发票，开票了，确认收入，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税
2023-01-09 13:21:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 暴躁的铃铛 发表的提问：
公司可转换债券如何进行会计处理
　企业发行的可转换公司债券在“应付债券”科目下设置“可转换公司债券”明细科目核算。企业应按实际收到的款项，借记“银行存款”等科目，按可转换公司债券包含的负债成份面值，贷记“应付债券——可转换公司债券——面值”科目，按权益成份的公允价值，贷记“资本公积——其他资本公积”科目，按其差额，借记或贷记“应付债券——可转换公司债券——利息调整”科目。 　　对于可转换公司债券的负债成份，在转换为股份前，其会计处理与一般公司债券相同，即按照实际利率和摊余成本确认利息费用，按照面值和票面利率确认应付债券或应付利息，差额作为利息调整
20楼
2023-01-09 12:36:19
全部回复
暴躁的铃铛：回复朴老师 朴老师：公司可转换债券的实际利率如何确定？谢谢！
2023-01-09 13:10:08
朴老师：回复暴躁的铃铛在存在发行费用，且发行费用较大的情况下，需要重新计算实际利率。如果不存在发行费用或存在发行费用但金额较小，也可以忽略其影响，则不用重新计算实际利率。
2023-01-09 13:27:31
暴躁的铃铛：回复朴老师 我家发行费用较大，而且只有票面利率，那实际利率如何确定？谢谢
2023-01-09 13:45:29
朴老师：回复暴躁的铃铛实际的利息金额除以总金额除以时间
2023-01-09 14:15:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ lotus 发表的提问：
退税申报的会计账务处理流程
（1）购进出口货物时， 借：库存出口商品 应交税金—应交增值税（进项税金） 贷：银行存款（应付账款） （2）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （3）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税 3、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退税款 借：应收出口退税（消费税） 贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款 贷：应收出口退税（消费税）
21楼
2023-08-01 20:36:56
全部回复
lotus：回复朴老师 来料加工制造业
2023-08-01 21:09:15
lotus：回复朴老师 也是这样吗？
2023-08-01 21:38:04
朴老师：回复lotus来料加工不是的，他不退税的
2023-08-01 21:57:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司可转换债券 会计处理
　　2.甲公司20×2年1月1日发行1 000万份可转换公司债券，每份面值为100元、每份发行价格为100.5元，可转换公司债券发行2年后，每份可转换公司债券可以转换4股甲公司普通股(每股面值1元)。甲公司发行该可转换公司债券确认的负债初始计量金额为100 150万元。20×3年12月31日，与该可转换公司债券相关负债的账面价值为100 050万元。20×4年1月2日，该可转换公司债券全部转换为甲公司股份。甲公司因可转换公司债券的转换应确认的资本公积(股本溢价)是(　　)。 　　A.350万元 　　B.400万元 　　C.96 050万元 　　D.96 400万元 　　【答案】D 　　甲公司因可转换公司债券的转换应确认的资本公积(股本溢价)的金额=100 050+(1 000×100.5-100 150)-1 000×4=96 400(万元)。 ---- 我看不懂(1 000×100.5-100 150)，麻烦解释一下，如果方便的话，我还想要案例转股时的会计分录，不知道CPA书上对应的内容在什么地方。 谢谢！
22楼
2023-08-01 20:55:04
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙其实解析已经相当清楚了
2023-08-01 21:11:29
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
应付债券的利息会计处理和专门借款利息的会计处理不一样，那通过发行应付债券来作为专门借款的话，相关利息的会计处理按哪个来？
您好，供您参考 比如面值100 发行价格102，手续费1 实际的对价101 这里是利息调整减少
23楼
2023-08-01 21:03:03
全部回复
高贵的书本：回复小丽老师 老师，是不是计提利息分录仍按实际利率法计提？具体分录如下： 借：在建工程（应付债券摊余成本x实际利率）         应收利息（专门借款闲置资金产生的收益）      贷：应付利息（面值x票面利率）              应付债券—利息调整（差额）
2023-08-01 21:31:57
高贵的书本：回复小丽老师 主要是借方在建工程的资本化金额不懂
2023-08-01 21:43:08
高贵的书本：回复小丽老师 专门借款里面用的是 利息费用-相关收益 应付债券里面用的摊余成本x实际利率
2023-08-01 21:53:42
高贵的书本：回复小丽老师 这两个根本不一样，结合在一起来考综合题属实把我整不会了
2023-08-01 22:13:48
高贵的书本：回复小丽老师 或许是摊余成本x实际利率-应收利息？然后借方再列一个应收利息科目，这样对贷方科目就不受影响了
2023-08-01 22:26:54
高贵的书本：回复小丽老师 我看答案去了，这是我根据答案总结出来的分录以及金额的计算方法
2023-08-01 22:55:48
高贵的书本：回复小丽老师 财务费用那的差额指的是专门借款的费用化金额
2023-08-01 23:12:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 炙热的柠檬 发表的提问：
4s店买车送代金券或保养会计处理
同学你好 送的时候不做 来消费的时候做
24楼
2023-08-01 21:30:50
全部回复
炙热的柠檬：回复朴老师 借；销售费用 贷；主营业务收入 成本金额       应交税费 市场价*税率  这样做对吗
2023-08-01 21:57:08
朴老师：回复炙热的柠檬同学你好 这个可以的
2023-08-01 22:20:43
炙热的柠檬：回复朴老师 正常结转成本就可以吧
2023-08-01 22:47:39
朴老师：回复炙热的柠檬嗯 这个正常结转就可以了
2023-08-01 23:06:17
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ *燕子* 发表的提问：
金融行业（证券/期货/基金）的账务处理流程是怎样的?
建议参考金融保险企业财务制度。
25楼
2023-08-01 21:39:00
全部回复
姗姗老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.67
解题: 0w
引用 @ 拉长的薯片 发表的提问：
以收取合同现金流量为目标的债券投资，账务处理
同学你好，收取合同，现金流量只是判断金融资产的第一条，还需要判断它的业务模式，如果他的业务模式是为了收取合同现金流量，那么就要划分为以摊余成本计量的金融资产，如果业务模式是为了收取合同有流量和出售的话，就需要划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，如果是为了出售，那就要划分为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。
26楼
2023-08-02 20:46:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
商品流通企业自己领用商品的账务处理怎么做
你好，领用的用途是？
27楼
2023-08-02 21:05:51
全部回复
暗香疏影：回复邹老师 企业自己耗用购入的商品
2023-08-02 21:26:18
暗香疏影：回复邹老师 企业自用，例如办公用品批发企业，领用购入的办公用品账务处理？
2023-08-02 21:53:16
邹老师：回复暗香疏影你好 借；管理费用——办公费 贷；库存商品
2023-08-02 22:06:30
暗香疏影：回复邹老师 一直不知道怎么操作，自用的不知道能不能抵扣进项税
2023-08-02 22:21:17
邹老师：回复暗香疏影你好，符合抵扣规定就可以抵扣的
2023-08-02 22:48:36
暗香疏影：回复邹老师 做为办公费的，一般购进商品企业自用，应该可以抵扣的吧？
2023-08-02 23:07:27
邹老师：回复暗香疏影你好，是可以抵扣的
2023-08-02 23:31:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 蔚蓝 发表的提问：
老师您好，我想问一下一般木业公司月中开票的详细流程是什么？一般木业公司每个月会计需要做哪些具体会计业务和账务处理呢？
你好，这个没有什么区别，和一般公司一样的，每个月做账计提税金，然后申报缴纳
28楼
2023-08-02 21:20:13
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 做好自己 发表的提问：
实操练习，酒店会计18小题，酒店通过赠送餐券进行推广，这个账务处理为什么会涉及预收账款，请老师指点
你好！关于课件找学习群的技术要一下相关课件的讲义核对一下
29楼
2023-08-02 21:33:27
全部回复
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 有思想的台灯 发表的提问：
甲企业于2019年7月1日发行三年期 到期一次还本付息 年利率为8%(不计复利) 发行面值总额为10000000元的债券。该债券按面值发行。债券所筹集资金用于建造固定资产，2020年7月1日工程完工。根据下列要求编制甲企业的会计分录。 (1)2019年7月1日甲企业发行债券的账务处理 (2)2019年12月31日计提利息的账务处理 (3)2020年12月31日计提利息的账务处理 (4)2021年12月31日计提利息的账务处理 (5)2022年6月30日到期一次还本付息的账务处理
同学您好， （1）借：银行存款  10000000       贷：应付债券—面值  10000000 （2）2019年12月31日，计提半年利息=10000000*8%/2=400000（元）， 借：在建工程 400000   贷：应付债券—应计利息  400000 （3）2020年12月31日，计提全年利息=10000000*8%=800000（元）， 借：在建工程  400000       财务费用  400000   贷：应付债券—应计利息  800000 （4）2020年12月31日，计提全年利息=10000000*8%=800000（元）， 借：财务费用  800000   贷：应付债券—应计利息  800000 （5）2022年6月30日，计提半年利息=10000000*8%/2=400000（元）， 借：财务费用  400000   贷：应付债券—应计利息  400000 债券三年来总共需支付利息=10000000*8%*3=2400000（元） 借：应付债券—应计利息  2400000             —面值  10000000   贷：银行存款  12400000
30楼
2023-08-02 21:39:00
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