彩玲：回复紫藤老师 是一般纳税人，税率是13%吗？

紫藤老师：回复彩玲一般纳税人提供服务，6%

彩玲：回复紫藤老师 哦，增值税进项税可以抵扣对吗？谢谢老师

紫藤老师：回复彩玲一般纳税人取得专票可以抵扣

彩玲：回复紫藤老师 好的谢谢

紫藤老师：回复彩玲不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

向前：回复安娜老师 请问根据附件调整分录要怎么写？谢谢！

安娜老师：回复向前调整会计账目： 1、借：其他转入1129.23 贷：利润分配-未分配利润1129.23； 2、借：利润分配-未分配利润964.1贷：累计折旧964.1 3、借：管理费用2210.26贷：销售费用2210.26 4、借：销售费用-5552.54贷：累计折旧-5552.54 5、结转损益， 借：销售费用7762.8 利润分配-未分配利润1129.23 贷：本年利润4588.44 其他转入1129.23 管理费用2210.26 利润分配-未分配利润964.1 本年利润结转未分配利润，借：本年利润4588.44贷：利润分配-未分配利润4588.44

Zt。：回复微微老师 防伪二维码我用**扫描啦 里面显示啦公司名字 审计单位信息那些 但是 审计报告里面 的资产负债表 和现金流量表 没有签字

微微老师：回复Zt。您好，有那就是没问题的呢。报表为什么会有签字呢？后面有盖章签字就对了呢

玲蓝：回复郭老师 普票也可以抵扣？

郭老师：回复玲蓝高速通行费电子普票可以

年华：回复王雁鸣老师 老师，我们具体情况是，17年会计利润-58.3万，18年初做了汇缴。之后做了审计利润-58.1万。18年十月份所得税年检查整改，利润-55.2万了。现，账务应如何调整？

年华：回复王雁鸣老师 现在准备做18年审计报告，不知如何处理比较妥当，请教老师

王雁鸣老师：回复年华您好，一般情况下，所得税汇算是调表，不需要调账的，具体税务检查调增了利润，是什么业务内容呢？

年华：回复王雁鸣老师 业务费，广告费，超过标准调增利润

年华：回复王雁鸣老师 原因是那张调整报表未勾选，属于漏填了，税务上认定是正常调增。

王雁鸣老师：回复年华您好，这种情况，不需要做分录处理的，调整当年汇算清缴报表就行了。

年华：回复王雁鸣老师 去年的已经结束了

年华：回复王雁鸣老师 去年汇缴整改也已经结束了。当时也提出来这审计报告的问题。要在今年汇缴时处理吗？

王雁鸣老师：回复年华您好，这种问题，不需要再在今年的汇算清缴时处理的。

maize老师：回复Em你这个是缩小浏览器页面比例