栀子花开：回复文文老师 是商贸企业，资产负债表中个别科目会出现负数，有影响吗？

文文老师：回复栀子花开资产负债表中个别科目会出现负数，平时没影响。建议年底时或汇算清缴时，若有负数，做往来重分类

栀子花开：回复文文老师 我现在是应交税费科目余额是负数怎样分类呢？

文文老师：回复栀子花开应交税费科目余额是负数，存在这种情况。是正常的

栀子花开：回复文文老师 麻烦您再推荐一个现金流量表的方法呗

文文老师：回复栀子花开网上有现金流量表模板，可自行下载。

阳光灿烂：回复maize老师 2922849646@qq.com，谢谢老师！

maize老师：回复阳光灿烂已经发了您去看看，

小石头：回复文老师 谢谢老师，1598546434@qq.

文老师：回复小石头已经发您邮箱，请查收

彩色的树叶：回复张艳老师 那我去哪里查公司备案的是什么财务准则？

张艳老师：回复彩色的树叶您就打开申报系统的财务报表，上面就应该有显示的。

彩色的树叶：回复张艳老师 打开弹出，要先设置会计准则。所以我不知道是什么准则呀

张艳老师：回复彩色的树叶这样的话您就需要查看一下当初去税局备案的材料了，里面有您公司采用的会计准则的信息。

彩色的树叶：回复张艳老师 老师，我不知道去哪里查呀。。

张艳老师：回复彩色的树叶建议您拨打当地的12366进行咨询。

张艳老师：回复彩色的树叶您看一下这个是其他公司的备案材料

超级的画笔：回复王晶老师 公司是 一般纳税人 用的应该是小企业准则 这个108选是或否 万一填错了对公司会有什么影响吗？

王晶老师：回复超级的画笔不会的呢，可以更改的呢

柳馨：回复江老师 好的

江老师：回复柳馨有不明白的问题再咨询

柳馨：回复江老师 老师，我报增值税时，未开具发票的销售额是负数是不是有问题吗，现在我申报比对不通过

柳馨：回复江老师 这款不能是负数吗

江老师：回复柳馨第五列、第六列的数据必须是大于等于0

名字被猫叼ε=走了3：回复王雁鸣老师 小企业会计准则附注怎么填写

王雁鸣老师：回复名字被猫叼ε=走了3您好，请参考。 会计报表附注模板 XXXX有限公司 会 计 报 表 附 注 年 月   日 单位：人民币元 一、公司(单位)简介 (单位名称)系经XX工商行政管理局批准，于   X 年 X月   X日取得注册号 XXXXXXXX XXXXXXX 号企业法人营业执照。本单位注册资本 XX  万元，法人代表    。本单位经营场所： 本公司经营范围：（涉及许可经营的须凭许可证或批准文件经营） 二、会计政策和相关说明 1.会计政策 本单位执行《企业会计制度》和《小企业会计制度》及其补充规定 2.会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3.计账原则和记账基础： 本单位会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产记价以历史成本为计价基础。 4.记账本位币： 以人民币为记账本位币。 5.固定资产核算方法： （例如：单位以购置成本作为固定资产原价，以直线法及分类折旧率计算固定资产折旧，固定资产的预计使用年限在国家规定的范围内规定）。 6.低值易耗品核算方法： 7.存货的核算方法： 8.收入确认原则： （例如：单位以商品已经发出或劳务已经提供，受到货款或取得索取货款的凭证作为销售收入实现的依据）。 三、会计报表科目附注： 1.货币资金期末余额       元，其中： ①现金       ②银行存款    ③其他货币存款 2.预收帐款期末余额          元；其中主要是： ① 3.其他应收款期末余额          元，其中主要应收项目有： 4.存货期末余额      元，其中： ①原材料   ②包装物     ③库存商品      5.固定资产期末原值       元，其中主要类别饿项目资产原值如下： ①（分别按房屋建筑物、机器设备、运输工具等填报） ②房屋建筑物类    元，机器类      元，运输工具类       元. 6.在建工程期末余额         元，主要是支付          工程款 7.长期待摊费用期末余额        元，其中主要项目如下： ①SBS防水维修 ② 8.短期借款期末余额        元，其中： ① 9.应付帐款期末余额      元，其中： ① ② 10.其他应付款期末余额     元，其中主要项目是： ① 11.预提费用期末余额            元，其中主要提取          款项。 ① 12.长期借款期末余额        元，其中主要是： ① 13.实收资本期末余额           元，投资人分别为： ① ② 14.资本公积期末余额        元，投资人如下： ① ② 15.盈余公积期末余额        元，其中： ① ② 16.未分配利润期末余额      元，其中 ① ② 四、承诺事项 1.报告期内的所有经济业务和交易事项均已入帐，并已经按《企业会计准则》和 《小企业会计制度》的规定进行分类核算和编制会计报表。财务会计资料真实、齐全。 2.报告期内所有事项的分类和金额，无蓄意歪曲或虚饰的情形，无违法、违纪和舞弊现象。 3.报告期内的所有经济业务，无不确定事项。                                            单位：                                                    （盖章）                                                年 月 日