coming：回复邹老师 可是还有一个勾稽关系就是，净利润期本年累计数=未分配利润期末余额–年初余额

邹老师：回复coming你好，这个是在没有发生以前年度损益调整，利润分配的情况下才是这个计算公式 （净利润期本年累计数=未分配利润期末余额–年初余额）

coming：回复邹老师 那就是说，进行了利润分配，那么资产负债表与利润表的勾稽关系就不是这个了啊？

邹老师：回复coming你好，是的，进行了利润分配，勾稽关系就是 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计-分配的利润

❤️：回复微微老师 应该要与实际一致吗

微微老师：回复❤️你好，应当和实际是一致的

可靠的期待：回复邹老师 为什么？

邹老师：回复可靠的期待因为是资产负债表的账户，BC体现的是盈利能力，不反应财务状况

懿：回复朴老师 加上投资的数据，再用回科目余额那么资产负债表不平啊

朴老师：回复懿你先用科目余额表来建账，建账成功之后再做投资的

懿：回复朴老师 但那投资款是十年前的投资，现在怎么加回？借什么科目

朴老师：回复懿那你这个在期初数里录入，用利润分配来平衡

懿：回复朴老师 现在的利润分配才26万，投资款应该有100多万

朴老师：回复懿差额就做利润分配就行了

木子杰：回复朴老师 老师我从表上计算了一下余额正好等于存货的数据，而存货对应的明细是无余额的？

朴老师：回复木子杰那就是存货的不对了

木子杰：回复朴老师 这是对应的图片，因为报表是软件自动生成的，所以如果有问题应该是我凭证录入的问题吧？

木子杰：回复朴老师 老师我查了一下，月底工程施工科目借方余额，工程结算科目贷方余额，并且他们各自的金额正好是存货的金额，这三者有联系吗？

朴老师：回复木子杰存货包含工程施工的金额

木子杰：回复朴老师 所以老师从报表来看我的账务应该是需要调整的吗？

朴老师：回复木子杰你这个软件公式问题 找售后给你调整一下

木子杰：回复朴老师 还有，我看到一笔账务处理有些不理解，麻烦老师帮我解释一下 给甲方开出发票，借应收账款某某项目，贷工程结算   应交增值税销项税额

木子杰：回复朴老师 贷方为什么不用主营业务收入

朴老师：回复木子杰因为还没做收入呢 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

平：回复梵一老师 资产-（负债 所有者权益）=15，也就是资产多出15

梵一老师：回复平你是用的电脑账不？

平：回复梵一老师 不是，用Excel做的

梵一老师：回复平你先俺看你借贷方科目的总账汇总平衡不

天天向上：回复阳老师 一般纳税人 是不是不用调整哇...

天天向上：回复阳老师 还有就是我在看去年财务报表的时候，有一栏所得税，输入的数值低了，然后我给调对了之后，把差额加在了其他应付款里可不可以啊。 这样就是资产总额不变，所有者权益减少然后负债增加

阳老师：回复天天向上你好，你是一般纳税人的话，你是不是进项比销项多了

鳗鱼睫毛：回复邹老师 没有哦

邹老师：回复鳗鱼睫毛你好，没有那就需要逐个去检查报表数据是否有错误了