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现金收付业务的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刘建 发表的提问：
公司为上市公司，拟进行破产重整。2×15年3月，当地法院批准了公司的重整计划，对于超过5万元以上部分的普通债权共计3亿元，甲公司按照10%的比例以现金进行清偿，并在重整计划获法院裁定批准之日起3年内分3期清偿完毕，甲公司于2×15年3月、2×16年3月和2×17年3月每期分别偿还1000万元。破产重整方案中还规定，只有在甲公司履行重整计划规定的偿债义务后，债权人才根据重整计划豁免其剩余债务，否则管理人或债权人有权要求终止重整计划，债权人在重整计划中所作的债权调整承诺也随之失效。甲公司下列会计处理中正确的有( ) A2×15年应确认债务重组收益9000万元 B2×16年不应确认债务重组收益 C2×17年应确认债务重组收益27000万元 D2×17年应确认债务重组收益3000万元 多选题
你这总的债务是30000万，按10%清偿，也就是清偿 3000万，分三期。 那这里2015年不处理，2017年确认重组收益27000
76楼
2023-09-05 20:13:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
现金支出业务和现金收入业务是否可以合并处理
个人建议分开处理
77楼
2023-09-05 20:38:59
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 含糊的麦片 发表的提问：
4.华联实业股份有限公司于20×5年1月1日购入的面值500000元,期5年,票面利率6% 际利率4.72%,每年12月31日付息的乙公司债券,初始确认金额为528000元。根据其管理该 的业务模式和该债券的合同现金流量特征,将该值券分类为以摊余成本计量的金融资产,该债券在持 有期间采用实际利率法确认利息收入并确定摊余成本的会计处理如下
同学新年好， 20*5年1月1日， 借：债权投资—成本   500000                     —利息调整   28000    贷：银行存款   528000 20*5年12月31日，应收利息=500000*6%=30000（元） 投资收益=528000*4.72%=24921.6（元） 借：应收利息   30000    贷：投资收益   24921.6           债权投资—利息调整   5078.4 收到利息时， 借：银行存款   30000    贷：应收利息   30000 20*6年12月31日，投资收益=（528000-5078.4）*4.72%=522921.6*4.72%=24681.9（元） 借：应收利息   30000    贷：投资收益   24681.9           债权投资—利息调整   5318.1 收到利息时， 借：银行存款   30000    贷：应收利息   30000 20*7年12月31日，投资收益=（522921.6-5318.1）*4.72%=517603.5*4.72%=24430.89（元） 借：应收利息   30000    贷：投资收益   24430.89           债权投资—利息调整   5569.11 收到利息时， 借：银行存款   30000    贷：应收利息   30000 20*8年12月31日，投资收益=（517603.5-5569.11）*4.72%=24168.02（元） 借：应收利息   30000    贷：投资收益   24168.02           债权投资—利息调整   5831.98 收到利息时， 借：银行存款   30000    贷：应收利息   30000 20*9年12月31日，债权投资—利息调整=28000-5078.4-5318.1-5569.11-5831.98=6202.41（元） 借：应收利息   30000    贷：投资收益   23797.59           债权投资—利息调整   6202.41
78楼
2023-09-06 19:47:21
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小奇老师：回复含糊的麦片20*9年12月31日，收回本金及最后一期利息时， 借：银行存款   530000    贷：债权投资—成本   500000           应收利息   30000
2023-09-06 20:11:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 放开那鱼 发表的提问：
年会上老板给员工发的现金红包怎么入账，需要做什么会计处理
做福利费申报个税的时候需要和工资薪金合并申报
79楼
2023-09-06 20:07:11
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放开那鱼：回复maize老师 但是这个钱是从公司账上提现，然后发放给每个员工现金红包，怎么入账呢
2023-09-06 20:29:36
maize老师：回复放开那鱼借库存现金贷银行 借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷库存现金应交税费-应交个人所得税，你申报个税的时候借方做应交税费-应交个人所得税，
2023-09-06 20:52:03
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 瘦瘦的西装 发表的提问：
请问在新会计准则下，事业单位从零余额账户提取现金应该如何进行账务处理？
借库存现金 贷零余额账户
80楼
2023-09-06 20:36:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 胖三斤 发表的提问：
小企业会计准则下，现金盘亏从发现到查明原因，账务处理是怎样的？
发现现金短缺批准前， 　　借：待处理财产损溢 　　 　　　　贷：库存现金 　　　　　 　　按管理权限报经批准后 　　借：其他应收款— 　　　　管理费用　　　　　 　　　　贷：待处理财产损溢 　
81楼
2023-09-07 19:36:38
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胖三斤：回复辜老师 老师，小企业会计准则，不是有些财产清查，不用经过待处理财产损溢，直接计营业外收支？是哪些？
2023-09-07 19:53:26
辜老师：回复胖三斤那是非正常的损失，才是计入营业外收支
2023-09-07 20:18:09
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Lilin 发表的提问：
为什么营业外收入的账务处理，盘盈现金是库存现金在借方是减少
你好，学员，盘盈是现金增加，就是在借方的
82楼
2023-09-07 19:55:24
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Lilin：回复冉老师 那为什么未找到原因贷记营业外收入减少呢？
2023-09-07 20:16:51
冉老师：回复Lilin贷记营业外收入，是增加的，学员
2023-09-07 20:35:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 时尚的绿草 发表的提问：
事业单位，五险一金 年金 个税，支付工资时的账务处理财政拨款预算收入是全额支付（没有扣除）后面再来收职工现金，涉及到现金 收的时候要不要做预算会计分录。那么这工资 付工资的时候 上缴五险一金的时候 怎么做预算会计分录
需要做预算会计分录的，同学。 支付工资，交纳社保时，预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
83楼
2023-09-07 20:24:34
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，我们公司有金融交易的资格，现在有个客户，想以我们公司的账户来做交易，给公司打款500万，进行期权交易，比如一个月之后赚了300万，我们就把这800万都还给客户，我们从中收取10万的通道费。这个业务，怎么做会计处理，以及涉及缴税的问题。
您这个业务做不了的，赚了300万，你不可能不交税的，10万元不够交税的！
84楼
2023-09-07 20:38:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
"其他业务收入"计提税金时会计分录如何处理?
计提税金不能用“其他业务收入”科目
85楼
2023-09-11 19:15:51
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 洁净的眼睛 发表的提问：
我们公司有金融交易的资格，现在有个客户，想以公司的账户来做交易，给公司打款500万，进行期权交易，比如一个月之后赚了300万，我们就把这800万都还给客户，我们从中收取10万的通道费。这个业务，怎么做会计处理，以及缴税的问题。
您这个业务做不了的，赚了300万，你不可能不交税的，10万元不够交税的！
86楼
2023-09-11 19:29:53
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ AAA 发表的提问：
有免租期的租金收入，在免租期内是不是税会账务处理一致，都要将所有的租金收入除以全部的租期（包含免租期）确认每年的收入？还是税会计处理不一致，调减会计上确认的收入？
税会处理一致，不产生差异。
87楼
2023-09-11 19:58:21
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 祥梅 发表的提问：
公司以5000元的价格将手机给客户，客户刷信用卡付款，并办理信用卡分期，公司负责为客户还信用卡，这种业务，在公司收到款并把手机给客户时怎样做会计处理？为客户分期还信用卡时怎样做会计处理？
你好，你们公司这个性质可视为个人借款，手机视为赠与视同销售。借：银行存款 贷：其它应付款 手机销售 ：借：营业外支出 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借:主营业务成本 贷：库存商品
88楼
2023-09-11 20:26:59
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祥梅：回复王瑞老师 谢谢老师！您知道神州牛歌吧，他们手机销售就是这样一个模式，我认为收款时 借：银行存款 借：未确认融资费用 贷：其他应付款（长期应付款） 手机是公司做广告宣传的一个载体，是不是可以记入成本费用呢？我对手机的销售感到困惑？应该视同销售交增值税吗？发出手机的目的是为了广告宣传
2023-09-11 21:09:25
王瑞老师：回复祥梅你好，未确认融资费用账户所反映的内容，是融资租入资产(如固定资产、无形资产)或长期借款所发生的应在租赁期内各个期间进行分摊的未实现的融资费用，长期应付款为公司与单位之间经营业务往来。赠送的手机可以走人广告宣传。
2023-09-11 21:39:09
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
接手一家公司内账，主要收入是厂房租金，每月会支取一笔资金转入个人账户代扣房贷款，之前的会计的账务处理是借：其他庆付款-房贷，贷：库存现金。总感觉这样处理不对，求正确的账务处理，谢谢！
你好，主要支取一笔钱，是聪公账上转的吗？
89楼
2023-09-12 19:38:44
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幽兰：回复徐阿富老师 是的，先从银行账户以备用金的方式支取，然后再转入个人卡上代扣房贷
2023-09-12 20:08:54
幽兰：回复徐阿富老师 公司内部账应该是想这笔房贷作为费用处理
2023-09-12 20:38:54
徐阿富老师：回复幽兰那应该是借其他应付款-房贷 贷银行存款 这样才对
2023-09-12 20:52:36
幽兰：回复徐阿富老师 那以后用什么去冲这笔其他应付款呢
2023-09-12 21:10:46
幽兰：回复徐阿富老师 另外，前任会计在建立账套的时候，没有录入初始数据，把银行和现金结存的款项全部计入营业外收入了，我把她账目进行了调整，转为实收资本，这样可不可以？
2023-09-12 21:36:44
徐阿富老师：回复幽兰你好，可以的，其他应付款应该房租发票开进来可以凭的
2023-09-12 21:52:30
幽兰：回复徐阿富老师 没太明白，用房租发票怎么来处理
2023-09-12 22:13:59
徐阿富老师：回复幽兰你好，房租发票到时，借管理费用等-房租费 贷其他应付款
2023-09-12 22:30:52
幽兰：回复徐阿富老师 明白了，是说还房贷的发票吧，房贷的发票一直没有给过，那就先挂着账吧。谢谢徐老师！
2023-09-12 23:00:23
徐阿富老师：回复幽兰嗯嗯，是房贷，我写错了。祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢
2023-09-12 23:24:48
幽兰：回复徐阿富老师 还请教老师：另外，前任会计在建立账套的时候，没有录入初始数据，把银行和现金结存的款项全部计入营业外收入了，我把她账目进行了调整，转为实收资本，这样可不可以？
2023-09-12 23:53:05
徐阿富老师：回复幽兰你好，内账是可以的，因为这个款估计2都是老板打进来的
2023-09-13 00:16:11
安徒生童话镇镇长
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 生动的时光 发表的提问：
物业公司代收代付水电费： 1.从中收取服务费，如何进行会计分录处理？ 2.不收取费用，如何进行会计分录处理？
1.可以先挂往来，差额结转到收入。 2.直接挂往来就可以（其他应收/应付款）
90楼
2023-09-12 19:57:24
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