文哥：回复文老师 是的，请老师指教

文老师：回复文哥那您只需要年度报表申报的时候按照帐上正确的申报就好了，去年的财务报表最好也去税务局修正一下。

文哥：回复文老师 谢谢老师，可以指点如何具体操作吗？有点不知所措

文老师：回复文哥就是带正确的财务报表去税务局窗口更正

Grassy：回复文老师 没有哎 实际也就6月份一单销售，然后有个做账单，记录收入和支出的

文老师：回复Grassy那就填收入和成本的金额

文老师：回复Grassy还有您有管理费用吗

Grassy：回复文老师 暂时没有。

Grassy：回复文老师 另外，我买会计学堂课程的时候收到了增值税专用发票，问老师说我要在发票认证平台里面选择不抵扣，为什么现在税务申报系统里面显示的是本期认证相符且本期申报抵扣啊

文老师：回复Grassy您是用于出口退税的，还是需要做退税勾选的

Grassy：回复文老师 我是要做出口退税的，就是出口然后从税务部门那边挣点退税的钱。您说的出口退税和退税勾选有什么不一样嘛

文老师：回复Grassy发票认证的时候，选择退税勾选，增值税申报的时候填在附表二里面26栏里面，这样您才可以做出口退税申报

Grassy：回复文老师 这个我知道哈，我是说我买你们的课程1980你们给我开了增值税专用发票，然后老师说(如截图)这个不属于公司运营成本，所以不能抵扣，叫我在发票认证平台选择不抵扣！那么我今天准备在税务系统申报准备填写附表二的时候，发现这1980出现在本期申报相符且申报抵扣一栏，这和我发票认证的时候是矛盾的吧？

文老师：回复Grassy您有内销的话可以抵扣的，那您不抵扣的话，可以进项税额转出

Diana：回复邹老师 外贸企业，出口货物之后，要交的税额如何转出做分录

邹老师：回复Diana你好，出口是免税，并退税，没有应纳税的

Diana：回复邹老师 外贸的货物有些退税率只有11%，有些只有3%，如果价款10000元，进项税额1700元，共计11700元；该商品出口，国家退税900元，其余800元未退，800元不是要做进项税额转出了嘛，这个怎么处理呢

邹老师：回复Diana你好，不需要转出，你只需要按900做退税处理就是了

名字被猫叼ε=走了3：回复王雁鸣老师 小企业会计准则附注怎么填写

王雁鸣老师：回复名字被猫叼ε=走了3您好，请参考。 会计报表附注模板 XXXX有限公司 会 计 报 表 附 注 年 月   日 单位：人民币元 一、公司(单位)简介 (单位名称)系经XX工商行政管理局批准，于   X 年 X月   X日取得注册号 XXXXXXXX XXXXXXX 号企业法人营业执照。本单位注册资本 XX  万元，法人代表    。本单位经营场所： 本公司经营范围：（涉及许可经营的须凭许可证或批准文件经营） 二、会计政策和相关说明 1.会计政策 本单位执行《企业会计制度》和《小企业会计制度》及其补充规定 2.会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3.计账原则和记账基础： 本单位会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产记价以历史成本为计价基础。 4.记账本位币： 以人民币为记账本位币。 5.固定资产核算方法： （例如：单位以购置成本作为固定资产原价，以直线法及分类折旧率计算固定资产折旧，固定资产的预计使用年限在国家规定的范围内规定）。 6.低值易耗品核算方法： 7.存货的核算方法： 8.收入确认原则： （例如：单位以商品已经发出或劳务已经提供，受到货款或取得索取货款的凭证作为销售收入实现的依据）。 三、会计报表科目附注： 1.货币资金期末余额       元，其中： ①现金       ②银行存款    ③其他货币存款 2.预收帐款期末余额          元；其中主要是： ① 3.其他应收款期末余额          元，其中主要应收项目有： 4.存货期末余额      元，其中： ①原材料   ②包装物     ③库存商品      5.固定资产期末原值       元，其中主要类别饿项目资产原值如下： ①（分别按房屋建筑物、机器设备、运输工具等填报） ②房屋建筑物类    元，机器类      元，运输工具类       元. 6.在建工程期末余额         元，主要是支付          工程款 7.长期待摊费用期末余额        元，其中主要项目如下： ①SBS防水维修 ② 8.短期借款期末余额        元，其中： ① 9.应付帐款期末余额      元，其中： ① ② 10.其他应付款期末余额     元，其中主要项目是： ① 11.预提费用期末余额            元，其中主要提取          款项。 ① 12.长期借款期末余额        元，其中主要是： ① 13.实收资本期末余额           元，投资人分别为： ① ② 14.资本公积期末余额        元，投资人如下： ① ② 15.盈余公积期末余额        元，其中： ① ② 16.未分配利润期末余额      元，其中 ① ② 四、承诺事项 1.报告期内的所有经济业务和交易事项均已入帐，并已经按《企业会计准则》和 《小企业会计制度》的规定进行分类核算和编制会计报表。财务会计资料真实、齐全。 2.报告期内所有事项的分类和金额，无蓄意歪曲或虚饰的情形，无违法、违纪和舞弊现象。 3.报告期内的所有经济业务，无不确定事项。                                            单位：                                                    （盖章）                                                年 月 日

隐形的钢笔：回复meizi老师 这个里面我该选哪个

隐形的钢笔：回复meizi老师 是选财务报表报送与信息采集小企业会计准则吗

meizi老师：回复隐形的钢笔 你好；  是的。 选择这个就行里    

隐形的钢笔：回复meizi老师 我们是制造业规上企业，会计制度是小企业会计准则，这个选这个可以哈

meizi老师：回复隐形的钢笔可以的； 可以选择这个的  

隐形的钢笔：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复隐形的钢笔不客气的。帮到你就好； 满意请给予评价  

如歌的行板：回复婷婷老师 不能查看吗，老师。第一次申报，担心错了

婷婷老师：回复如歌的行板不用担心。你点进去里面就3张报表你就选对了

雪儿：回复宋生老师 我是小规模 之前国税不是季度报吗 但是刚才来电话让今天申报财务会计制度报表一

雪儿：回复宋生老师 财务会计制度报表一是什么

宋生老师：回复雪儿你好！没听过这个啊。有一种是企业给税局备案的，使用什么会计制度的一张表。

实务必过：回复宋生老师 这个是按什么变准选的？分别有什么影响？我现在做的这个户头是民间非营利组织

宋生老师：回复实务必过您好！你这样的，用企事业单位的更好。

.笑颜：回复邹老师 是的。财报数比实际留抵数多。也就是留抵数小于财报数。怎么调账，分录怎么写。

邹老师：回复.笑颜你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 可以做这个调整分录

.笑颜：回复邹老师 只有借，贷呢？能写完整吗，不太明白。是去年的

邹老师：回复.笑颜你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 可以做这个调整分录