PCM：回复陈诗晗老师 因为我看到小企业财务报表需要列明细，表上给的明细没有我要填的明细，填汇总数又不会自动计算，所以我就用了一般企业财务会计报表了

陈诗晗老师：回复PCM可以的，这个没影响的。

PCM：回复陈诗晗老师 因为我帮我朋友申报的，因为她没有经营所以，我没有想太多我就用了小企业财务会计报表零申报了，后来想到她有每个月申报个税（法人），有买社保所以我就觉得我申报错了，就改用了一般企业财务会计报表，最后发现小企业财务会计报表删除不了（就是零申报），如果不删除的话会不会有影响

陈诗晗老师：回复PCM删除不了？你可以作废试试

PCM：回复陈诗晗老师 都不可以，只显示申报成功了和查询

陈诗晗老师：回复PCM申报界面里面有一个撤销，你试试

PCM：回复陈诗晗老师 没有撤销功能，我明天截图给你看一下

陈诗晗老师：回复PCM好的，那明天再联系

价值观：回复阳老师 老师，小企业和会计选择是看资产和收入吗？资产和收入多少以下选小企业

价值观：回复阳老师 如果只看年度汇缴清算参看资产负债和利润表而已，企业还是小企业的报表更方便年度汇缴清算

阳老师：回复价值观你好，年度汇算清缴是主要看资产负债表和利润表

价值观：回复阳老师 老师，我试过小企业准则和企业准则，生成报表不一样，利润表有差别。还没做过年度汇缴清算，想问下如果看资产负债表和利润表去填年度汇缴清算，哪个更直观提取数字？

阳老师：回复价值观税务年报，一般是小企业会计准则

悠悠：回复立红老师 老师，财务报表不选现金流量表，就资产负债表和利润表可以吗一般纳税人，还有报告日期是今天吗

立红老师：回复悠悠你好，需要看您的现金流量表是不是季报，如果是季报，是需要选择的。报告日期是资产负债表是上月末最后一天，利润表是上个月

悠悠：回复立红老师 是月报财务报表老师，不报现金流量表可以吗，评级有风险吗

立红老师：回复悠悠你好，月报可以不报的

悠悠：回复立红老师 月报财务报表，只报资产负债表和利润表就可以了吗老师，

立红老师：回复悠悠你好， 是的，月报报资资产负债表和利润表就可以

悠悠：回复立红老师 不申报现金流量表，税务评级会降级吗，我之前财务报表是季报，可是都按期申报了的，可是税务评级扣了好多分说没按期报送财务报表，是不是财务会计制度备案里应该选月报表，报月申报就想问清楚，怕不申报现金流量表到时候又扣分

立红老师：回复悠悠你好，一般纳税人就是按月申报资 产负债表和利润表，按季申报现金流量表，您也可以咨询下您的主管税务机关。

35310198：回复朴老师 其他问题的解答呢？

35310198：回复朴老师 老师有这些报表的模版吗？

A-冰澄：回复QQ老师 核定了呀

QQ老师：回复A-冰澄你好！拨打当地12366维护一下后台信息

?：回复maize老师 575593096     能在给发个最新版企业的吗，我都研究研究

maize老师：回复?这个最新也是这个13年版的，后面没有改过这个准则了

?：回复maize老师 企业会计准则有吗

maize老师：回复?已经发了，你去参考吧，

?：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复?好，我先回复别的学员了

依然悠扬：回复meizi老师 是月报

依然悠扬：回复meizi老师 现在要报送的是2020年1月财务报表

meizi老师：回复依然悠扬你好 月报的话 你应该是4月报你3月的月报 。 不应该是1月的。 你截图看看你报表

依然悠扬：回复meizi老师 现在是申报1,2,3月报表

依然悠扬：回复meizi老师

meizi老师：回复依然悠扬你好 你这个是月报 那你就4月一起报1-3月的报表 分别报的 1月的话 上期就是19.1月的数据

Xuechun：回复王瑞老师 我选的图一提示和财务制度备案不匹配

Xuechun：回复王瑞老师 您看我当时备案的内容是否有误？为什么报表信息采集时跳出这两个和备案时选的报表报送小类不一样

Xuechun：回复王瑞老师 我们是工厂又不是金融

王瑞老师：回复Xuechun那个不是说金融企业的意思，是执行了新准则的意思，看你截图的也没啥问题

Xuechun：回复王瑞老师 两个都不能选，都是提示不匹配，我们选企业会计准则，我什么区分执行和未执行？

Xuechun：回复王瑞老师 那你看我备案时有没有错？为什么报表采集和备案报表小类不一样

王瑞老师：回复Xuechun备案的没有问题，你联系税局问下是不是系统的问题

。。。：回复月月老师 4季度上期金额怎么填

月月老师：回复。。。你好，上期金额填6月份利润表的本年累计数。

动人的歌曲：回复朴老师 有说什么时候执行吗，他们的区别在哪里呢

朴老师：回复动人的歌曲1、租赁准则：在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2019年1月1日起实施。其他执行企业会计准则的企业（包括A股上市公司）自2021年1月1日起实施。 2、收入准则：在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行； 执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。 3、金融工具准则：境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行新金融工具准则（保险公司除外）、执行企业会计准则的非上市企业自2020年1月1日起施行。