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一个月准备注会会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 儒雅的草丛 发表的提问：
计提<一般风险准备金> 如何做会计分录
.计提一般准备金，其会计分录为： 借：利润分配——未分配利润 贷：一般准备金
76楼
2023-08-23 20:40:16
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
关于坏账准备的会计分录
您好，计提坏账准备： 　　借：资产减值损失 　　贷：坏账准备 　　发生坏账时(即核销坏账)： 　　借：坏账准备 　　贷：应收帐款 　　已核销的坏账又收回时： 　　借：应收帐款 　　贷：坏账准备 　　借：银行存款 　　贷：应收帐款 为您提供解答，祝学习愉快
77楼
2023-08-23 20:52:28
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奔奔：回复沈家本老师 固定资产清理呢
2023-08-23 21:10:19
沈家本老师：回复奔奔您好，固定资产清理的会计分录有以下几个步骤： 　　一、将要报废清理处置的固定资产转入清理分录为 　　借：固定资产清理 　　累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 　　借：固定资产清理 　　贷：银行存款、应缴税费等 　　三、处置的收入 　　借：银行存款等相关科目 　　贷：固定资产清理 　　四、清理净损益 　　1、如果是净收益 　　借：固定资产清理 　　贷：营业外收入 　　2、如果是净损失 　　借：营业外支出 　　贷：贷：固定资产清理 为您提供解答，祝学习愉快
2023-08-23 21:33:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 妙妙 发表的提问：
老师，去年年底前会计做了56万的成本，但是还没有拿到票，给老板沟通过准备直接调增，请问是做冲红的分录吗？
您好 请问当时分录怎么写的
78楼
2023-08-23 21:05:59
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妙妙：回复bamboo老师 借：主营业务成本 贷应付
2023-08-23 21:33:32
妙妙：回复bamboo老师 现在小微企业的政策都更优惠，没有必要
2023-08-23 21:47:09
bamboo老师：回复妙妙那应付账款需要支付么？
2023-08-23 22:04:06
妙妙：回复bamboo老师 就是要票的时候才付，但是要给10％的手续费，不划算
2023-08-23 22:27:12
bamboo老师：回复妙妙借：以前年度损益调整 借方红字 贷：应付账款 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-08-23 22:42:33
妙妙：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 23:05:14
bamboo老师：回复妙妙不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-23 23:32:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
新开业的公司，四月发三月和四月工资，个税怎么报？会计分录怎么做？
您好，在5月初1-15号内申报。会计分录请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
79楼
2023-09-05 20:03:12
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 借眼观世 发表的提问：
老师，当月工资已发，个税也已经报过，可老板要给一个员工补发1000元，这个钱直接公户发放，会计分录怎么做？个税已经报过了咋办呀？
同学你好！这个的话     补做分录 借：管理费用      贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬     贷：银行存款 然后    补发的1000元   并入下个月个税申报   就可以了
80楼
2023-09-05 20:15:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师：问一下项目准备金会计分录怎么写？
你好；这个是 你们提前支付 出去的准备金 还是说 给个人准备的
81楼
2023-09-05 20:41:59
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优雅的柚子：回复meizi老师 支付营口项目准备金
2023-09-05 21:12:58
meizi老师：回复优雅的柚子 你好；   借应付账款贷银行存款   
2023-09-05 21:27:20
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ SIZY 发表的提问：
什么是坏账准备的转回、转销？会计分录应怎做？
您好，转回就是原来提多了。借 坏账准备 贷信用减值损失 转销就是发生坏账了，借 坏账准备 贷应收账款
82楼
2023-09-06 19:47:48
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SIZY：回复董老师 那如果已转销，后又收回应收款的呢？
2023-09-06 20:10:39
董老师：回复SIZY借应收账款 贷坏账准备 借银行存款 贷应收账款
2023-09-06 20:33:56
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 香子 发表的提问：
现在是一名大一的专科会计学生，报考注册会计师的话要什么时侯开始做准备比较合适呢？
你好！报名前四个月准备比较合适，先预习，后面有基础了，在巩固就比较好。
83楼
2023-09-06 20:07:36
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香子：回复陈静老师 那大概是什么时侯开始准备呢
2023-09-06 20:23:20
陈静老师：回复香子你好！报名时间的前二个月，比如11月报名，9月就可以开始了。
2023-09-06 20:44:31
香子：回复陈静老师 那在此之前，我除了可以准备初级会计考试之外，还可以在大学考取哪些证书么
2023-09-06 21:03:45
陈静老师：回复香子你好！别的证都需要在学毕业证书,可能就初级和注会,你可以先考的.
2023-09-06 21:23:23
香子：回复陈静老师 注会不是也要大专毕业才能报名吗？
2023-09-06 21:34:10
陈静老师：回复香子你好！注会对学历是没有限制的呢。
2023-09-06 21:48:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陆 发表的提问：
您好，如果半年末没有计提，今年应计提19664.88*0.05-995.91=-12.67 应冲回12.67元坏账准备 老师，那会计分录怎么填
你好，冲回坏账这样做分录 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
84楼
2023-09-06 20:18:58
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陆：回复邹老师 我需要冲销268.79，在冲销12.67吗
2023-09-06 20:45:00
邹老师：回复陆你好，我根据你这个描述（今年应计提19664.88*0.05-995.91=-12.67），只需要做计提坏账准备的相反分录，金额12.67就是了 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
2023-09-06 21:10:13
陆：回复邹老师 老师 坏账准备科目到19年12月末计提是19664.88*5%，我应该是冲减995.91➕268.79吧
2023-09-06 21:29:14
邹老师：回复陆你好，你这个到底是需要补计提，还是需要冲销多计提的？
2023-09-06 21:40:18
陆：回复邹老师 冲销
2023-09-06 22:04:30
邹老师：回复陆你好，冲销多计提的坏账就是这个分录 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
2023-09-06 22:17:37
陆：回复邹老师 老师，2018年12月，其他应收款的期末余额是19918.2元，未计提坏账准备，审计在2019年调整了，计提年度损益坏账准备995.91元。2019年6月，其他应收款期末余额是25294，计提坏账准备是（25294➖19918.2）✖️0.05=268.79。2019年12月其他应收款期末余额是19664.88，我根据前两次，怎么计提？
2023-09-06 22:44:12
邹老师：回复陆你好 2019年6月，计提坏账准备268.79，借；信用减值损失268.79，贷；坏账准备 268.79 2019年12月份，冲销多计提，借；坏账准备，贷；信用减值损失，金额=（25294—19664.88）*5%
2023-09-06 22:57:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
我想问一下，计提的坏账准备怎么做会计分录
您好 借：资产减值损失 贷：坏账准备
85楼
2023-09-06 20:39:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 坦率的猎豹 发表的提问：
会计分录及坏账准备的计提
你好需要计算做好了给你
86楼
2023-09-07 19:26:16
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暖暖老师：回复坦率的猎豹2018年借1500000*0.1=150000 2019年计提1800000*0.1-60000=120000 补提30000 2020年冲减1200000*0.1=120000 120000-（180000+20000）=-80000
2023-09-07 20:14:30
暖暖老师：回复坦率的猎豹第二个 1借应收票据58.5 贷主营业务收入50 应交税费应交增值税销项税8.5
2023-09-07 20:32:21
暖暖老师：回复坦率的猎豹到期值是58.5+5865*0.12*180/360=410.4 贴现息是410.4*0.08*（180-21-31-14）/360=10.40 贴现金额410.4-10.40=400
2023-09-07 20:45:38
暖暖老师：回复坦率的猎豹借银行存款400 财务费用10.4 贷应收票据410.4
2023-09-07 21:09:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Sunny红 发表的提问：
老师你好，我想咨询一下，计提应收账款的坏账准备，是不是会影响到当月的利润表？我做的会计分录是借：资产减值损失-计提坏账准备，贷：坏账准备，请问一下老师，是不是我做的会计分录有误，我在利润表里没有看见资产减值损失这个科目，求请教！
您好 计提应收账款的坏账准备 是会影响到当月的利润表 请问单位用的什么会计准则
87楼
2023-09-07 19:50:01
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Sunny红：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-09-07 20:13:18
bamboo老师：回复Sunny红小企业会计准则没有资产减值损失科目 不需要计提坏账准备
2023-09-07 20:32:04
Sunny红：回复bamboo老师 我是不是会计科目用错了
2023-09-07 20:55:02
bamboo老师：回复Sunny红小企业会计准则没有资产减值损失科目 不需要计提坏账准备
2023-09-07 21:07:31
Sunny红：回复bamboo老师 老师，那是老板想计提坏账准备，我只能在销售费用下面添加一个二级科目叫销售费用-计提坏账吗？这是内部的，老板要求有坏账的计提
2023-09-07 21:27:05
bamboo老师：回复Sunny红那您自己增加个资产减值损失科目 对应利润表也增加一行
2023-09-07 21:54:11
Sunny红：回复bamboo老师 是在损益类会计科目下添加一个资产减值损失科目吗？
2023-09-07 22:11:13
bamboo老师：回复Sunny红是在损益类会计科目下添加一个资产减值损失科目 是的
2023-09-07 22:35:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 活泼的钢铁侠 发表的提问：
注册会计师黄某，在审计以公司2019年度财务报表发现，乙公司采用应收账款余额的15%计提坏账准备，坏账准备账户，年初贷方余额为10万元，注销坏账6万6万元，另有去年已注销的坏账今年收回两元，年末应收账款余额为50万元，应收账款明细账，丁公司的余额为贷方金额为20万元，会计人员的计提坏账准备的会计分录如下，借:信用减值损失4000 贷:坏账准备4000， 指出调整中分录正确的是。
借坏账准备6.6 贷应收账款6.6
88楼
2023-09-07 20:14:30
全部回复
暖暖老师：回复活泼的钢铁侠借银行存款2 贷坏账准备2
2023-09-07 21:02:55
暖暖老师：回复活泼的钢铁侠坏账准备的期末余额是10-6.6%2B2=5.4 计提50*15%=7.5 补提7.5-5.4=2.1
2023-09-07 21:16:38
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 商晓 发表的提问：
计提存货跌价准备的会计分录
您好，借：资产减值损失 贷：存货跌价准备 比如，2019年年末，甲公司有一项成本为10万元的存货，可变现净值为8万元，之前没有计提过存货跌价准备，不考虑其他因素，甲公司应该计提存货跌价准备的分录为： 借：资产减值损失 2 贷：存货跌价准备 2
89楼
2023-09-07 20:41:58
全部回复
商晓：回复大海老师 资产减值损失是损益类科目吗
2023-09-07 20:54:40
大海老师：回复商晓资产减值损失是损益类科目
2023-09-07 21:06:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
计提坏账准备和实际发生坏账准备的会计分录分别是什么，
借资产减值损失，贷坏账准备
90楼
2023-09-11 19:48:53
全部回复
庄老师：回复沉浮发生，借坏账准备，贷应收账款
2023-09-11 20:04:59
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