淡然的万宝路：回复徐阿富老师 购入粮食及发生的人工费计入哪啊？

徐阿富老师：回复淡然的万宝路你好，这个如果不计入这里，也可以考虑计入管理费用

Abby：回复小叶老师 递延收益是什么科目，跟专项应付款有什么区别吗？

小叶老师：回复Abby递延收益主要是弥补以后发生的支出，专项应付款是企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项

好好学习：回复maize老师 这个我知道，关键是入应付工资还是管理费用呢 一级科目

好好学习：回复maize老师 如果放应付工资会不会牵扯到个税问题

maize老师：回复好好学习管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费，食堂不涉及个税

好好学习：回复maize老师 但是饭堂买菜没有发票

maize老师：回复好好学习一次多少钱，找个人买一次不超过500元可以根据收款凭证税前扣除，国家税务总局公告2018年第28号 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

好好学习：回复maize老师 老师，手工帐怎么做？，我们公司货很乱，价格也核对不上，有时候出货都不知道，只有钱来了才简单记一下，我想好好规整一下，可是公司有没有财务系统，就想着要不要想做个手工帐，可是又不知道手工帐怎么做？您教教我？

maize老师：回复好好学习亲不同问题麻烦重新提问下，谢谢合作

明珠智讯-耿开智：回复邹老师 老师，可以直接借，管理费用，贷，银行吗

邹老师：回复明珠智讯-耿开智你好，个人建议是先计提，然后再做支付处理 

巍澜*漫威：回复轶尘老师 那会计分录应该怎么写？

轶尘老师：回复巍澜*漫威借：管理费用-职工福利费 贷：应付职工薪酬

轶尘老师：回复巍澜*漫威贷方写错了。贷：银行存款

太阳花～上课：回复郭老师 嗯，对方的金额六万，进项0，我自己按60000/1.12*1.12然后做凭证？

郭老师：回复太阳花～上课你好，你能抵扣60000*12%，按这个抵扣

太阳花～上课：回复郭老师 老师，农产品不是百分十吗，怎么成十二了？

郭老师：回复太阳花～上课你好，深加工有2%加计扣除

萍：回复朴老师 就是不能做成本直接抵扣所得税么

萍：回复朴老师 那这种入账也是库存商品，结转成本时或者企业所得税汇算清缴我怎么划分有多少是没有收购发票不能抵扣的成本呢

朴老师：回复萍对的，这个是不能的哦

only 丁：回复文文老师 意思是不用做账务处理，只需要再纳税申报表上注明，是吧

文文老师：回复only 丁是，不用做账务处理，只需要再纳税申报表上注明

夏天：回复东老师 粮食销售公司开给酒厂不低税率11%吗？

东老师：回复夏天粮食的增值税税率我就是9%

夏天：回复东老师 老师，那我从农民那里收购过来是不是也是可以抵扣9%的税呢

东老师：回复夏天对的，也是可以抵扣9%的进项税额的