鸿华：回复邹老师 需要报备吗？

邹老师：回复鸿华你好，需要去税局填写资料什么遗失了的

初心：回复江老师 我做了进项抵扣申报了都 然后怎么做转出啊？下个月做吗？

江老师：回复初心是报销的什么费用吧，如果是管理费用，分录是： 借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

初心：回复江老师 收管理费用 招待费 这个进项税转出是当月做进去还是下个月做？因为增值税抵扣已经搞完了申报也做完了，这个有影响吗

江老师：回复初心招待费本身就是不能抵扣进项税的，也是验票后做进项税转出处理。 如果是增值税申报完了，下月再做进项税转出处理

初心：回复江老师 好的 明白了 也就是下个月做账要做一笔进项税的转出

江老师：回复初心是的，就是下月再做一笔进项税转出，最终的结果是这笔进项税未抵扣进项税

初心：回复江老师 转出的这笔进项 后续怎么处理呀？

江老师：回复初心是报销的什么费用吧，如果是管理费用，分录是： 借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 在当月的附表二中间部分填写进项税额转出的金额

初心：回复江老师 这个我知道 我意思是 增值税进项转出贷方就有笔数据了 是不是后面有进销项了再冲减还是怎么处理呀？

初心：回复江老师 后面是不是 借 应交增值税 进项转出 贷 应交增值税 未交增值税 借 应交增值税 未交增值税 贷 银行存款

江老师：回复初心是这样的分录，最后就是交这笔金额的增值税，因此进项税转出了，就是必须多交税处理

初心：回复江老师 那么因为我前面抵扣了 然后各项附加税也因为这个少交了一点税的要补回来么 应该不用吧

江老师：回复初心这个前期的按交的增值税交附加税，后期的也按当期交的增值税交附加税，数据就是正确的。你可以算

初心：回复江老师 也就是后期补这笔增值税的时候 还是要按补的这笔算附近税 数据没少 一样的流程

江老师：回复初心后期需要交多增值税，后期就会补交多交增值税的附加税。

李某某：回复刘利老师 那能在税前列支嘛

李某某：回复刘利老师 是不是需要做登报说明

刘利老师：回复李某某可以的，不用登报

李某某：回复刘利老师 好的，谢谢

刘利老师：回复李某某如果满意请给五星好评哦！

Jessica：回复星河老师 有法律依据吗？依据的是哪一部法律法规呢？

星河老师：回复Jessica同学 根据修订后《会计档案管理办法》规定，记账凭证的保管期限是30年。但是如果因为某些原因，记账凭证丢失了应如何处理？ 　　记账凭证丢失的处理方法 　　（1）如果记账凭证丢失，所附的原始凭证没有丢失的话，可以重新填制一张同样的记账凭证补上，如果已经实行会计电算化，那么在软件中打印出丢失的那张即可。 　　（2）如果记账凭证和原始凭证一起丢失了，那就要把原始凭证补齐了，如果丢失的是自制的原始凭证，可以重新自制原始凭证。 　　（3）如果丢失的是发票记账联，可以复印公司的存根联入账。 　　（4）如果丢失的是外部凭证，就需要联系对方单位，重新复印一份作为原始凭据。 　　（5）如果丢失的是银行单据，可以联系银行补打银行回单。 　　虽然丢失了记账凭证有相应的处理方法，但是记账凭证还是由专人负责保管，落实相应的责任制度，防止遗失的发生。发生遗失了，除了积极补救，还有查明原因，并进行相应的奖惩。

魏梦娜：回复邹老师 只需要销售方去税务局做遗失证明，给采购方遗失证明单和发票复印件即可并且在发票上面盖发票章。

魏梦娜：回复邹老师 不需要采购方做什么操作是吗？

邹老师：回复魏梦娜你好，采购方用遗失证明单和发票复印件（加盖公章）就可以入账了

魏梦娜：回复邹老师 发票复印件上面必须盖发票章不许盖公章是吗？

邹老师：回复魏梦娜你好，复印件应当加盖公章才是的

魏梦娜：回复邹老师 发票不是应该盖成发票专用章吗？为什么要盖公章。

邹老师：回复魏梦娜你好，这个是发票复印件，应当加盖公章 如果是发票原件，才是加盖发票专用章的

魏梦娜：回复邹老师 有相关文件说明吗？

邹老师：回复魏梦娜你好，这个没有具体文件对这方面说明，实际操作中对发票复印件上加盖公章的

魏梦娜：回复邹老师 这个操作有错不？

邹老师：回复魏梦娜你好，发票丢失是这样办理手续

蜜蜂家：回复月月老师 没有回单

蜜蜂家：回复月月老师 找银行给个划款单一样可以做账吗

月月老师：回复蜜蜂家你好，可以的，没问题。

精明的魔镜：回复郭老师 请问去哪里报备呀，需要罚款的吗？

郭老师：回复精明的魔镜你好，去税务局大厅，这个不一定，大部分地区是没有罚款的。

水墨：回复邹老师 @邹老师:有没有别的办法，我们的不能抵扣，能不能把他们的第二联拿给我们做帐

邹老师：回复水墨你好，需要按规定登报，声明遗失，然后根据遗失声明，发票复印件入账的