le soleil：回复陈诗晗老师 钱后面收回来怎么办

le soleil：回复陈诗晗老师 可以做其他应收款吗，当是对方借的，还回来就冲掉平账

陈诗晗老师：回复le soleil如果说还可以收的回来的话，你就暂时放到其他应收款，收不回来就放到管理费用。

le soleil：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！

陈诗晗老师：回复le soleil祝你工作愉快。不客气

小米粒：回复淑女老师 老师，年终汇算清缴是指的什么，需要做哪些事情呢

淑女老师：回复小米粒你好，年报的内容非常多，建议你先自己上网了解一下这方面的知识。是针对企业所得税的，所得税是预交的方式，年度结束汇算清缴，多退少补

曉傅：回复江老师 那计提工资时就多了呀

江老师：回复曉傅计提工资多了，就是冲销多计提的工资 扣员工的工资，本身就是减少了应发工资的数据

曉傅：回复江老师 那发放的时候，多计提的要怎么做呢

江老师：回复曉傅发放时按实际的发放数据进行做分录。同时冲销原计提工资的数据，再按实际发放的工资，重新计提，也就是冲销多计提的工资数据

曉傅：回复江老师 是这样列分录吗

江老师：回复曉傅就按你的思路处理。 一、计提时按8000元计提工资，分录是： 借：管理费用——工资8000 贷：应付职工薪酬——工资8000 二、发放时按8000元发放工资，分录是： 借：应付职工薪酬——工资8000 贷：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款7910 三、缴纳个人所得税时的分录是： 借：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款90 四、假定这个人扣工资3000元，只发放5000元，分录是： 借：应付职工薪酬——工资5000 贷：银行存款5000 五、现在多计提应付职工薪酬3000元，冲销的分录是： 1、借：管理费用——工资-8000 贷：应付职工薪酬——工资-8000 2、借：管理费用——工资5000 贷：应付职工薪酬——工资5000

曉傅：回复江老师 冲销的这笔计提工资是要用红字冲销吗

江老师：回复曉傅你看我写的分录是负数，就是红字冲销了，用红笔写分录8000元

曉傅：回复江老师 报表平不了，还差8024

江老师：回复曉傅报表平不了，可能是报表公式的问题，直接找具体的哪个数据没有在报表中列示

曉傅：回复江老师 怎么找具体数据呢

江老师：回复曉傅根据会计一级科目科目余额表，进行编制财务报表

孙燃老师：回复火星上的钢铁侠1、 授权日不做账务处理 2、 2017年确认费用：100*1000*(1-0.12)*18/3=528000（元） 借：管理费用 528000 贷：资本公积——其他资本公积 528000 3、 2018年确认费用：100*1000*(1-0.15)*18*2/3-528000=492000 借：管理费用 492000 贷：资本公积——其他资本公积 492000 4、 2019年确认费用：(100-8-5-2)*1000*18-528000-492000=510000 借：管理费用 510000 贷：资本公积——其他资本公积 510000 5、2020行权： 借：银行存款 85*1000*6=510000 资本公积——其他资本公积 1530000 贷： 股本 85000 资本公积——股本溢价 1955000

静若繁花：回复许老师 如果2000万的话请问需要交多少税？

许老师：回复静若繁花这个是要看资产处置损益是多少啊    按这个计算所得税的 增值税的话     2000/（1%2B6%）*6%

：回复玲老师 外购软件使用权1年的服务费 需要计入无形资产嘛？

玲老师：回复直接记费用就可以，不用寄无形资产

蓝贝壳：回复张艳老师 谢谢您啦

蓝贝壳：回复张艳老师 你好，如果期间垫付的办公费，也这么做吗？

张艳老师：回复蓝贝壳是的，分录也是这么处理。 不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！

我叫米老头：回复郭老师 是的老师

我叫米老头：回复郭老师 还有企业所得税和营业附加税

我叫米老头：回复郭老师 也没有计提

郭老师：回复我叫米老头你好，补上就可以增值税的借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

郭老师：回复我叫米老头企业所得税和附加税借利润分配未分配利润贷应交税费。

我叫米老头：回复郭老师 那营业税金和企业所得税也没有计提是否也是直接计提，然后缴纳就好了

我叫米老头：回复郭老师 好的老师

我叫米老头：回复郭老师 老师我用的是T3财务软件，做完后应交税费余额不对，我录入的数据都没有问题

郭老师：回复我叫米老头你好，做了机器之后缴纳，做了吗？

郭老师：回复我叫米老头你好，做了计提之后，缴纳做了吗？

郭老师：回复我叫米老头计提缴纳是不是一样的？

我叫米老头：回复郭老师 计提做了缴纳也做了

我叫米老头：回复郭老师 还有增值税应该也是需要结转的对吧

我叫米老头：回复郭老师 我这边1月的应交税费差额就是去年12月份的那笔增值税

郭老师：回复我叫米老头计提和缴纳地一致，应该不会有余额的。

郭老师：回复我叫米老头看一下具体的哪个明细科目有余额。

我叫米老头：回复郭老师 计提缴纳上年12月份没有余额，但是今天一月份也就好了税费，但余额跟实际数值不一样

我叫米老头：回复郭老师 计提了税费

我叫米老头：回复郭老师 老师麻烦您帮忙看看

我叫米老头：回复郭老师 我1月份的应交税费余额应该是6万多

郭老师：回复我叫米老头好看一下，明细帐明细，有余额吗？

我叫米老头：回复郭老师 明细账有余额

郭老师：回复我叫米老头那个科目 具体的到三级科目

我叫米老头：回复郭老师 增值税和营业附加税都有的

我叫米老头：回复郭老师 因为我1月份计提了67729.66的增值税和附加税

我叫米老头：回复郭老师 老师我是先结转增值税，然后计提，最后缴纳，应该没有问题吧

郭老师：回复我叫米老头还没有做，缴纳之前有余额，这个没有关系，你缴纳了之后没有余额的。

我叫米老头：回复郭老师 老师每个月的税费是这样做分录的对嘛

郭老师：回复我叫米老头第一个分录和第二个分录里面有一个进项转出，把这个改成转出，未交增值税。

郭老师：回复我叫米老头第三个缴纳的分录不对，应该是借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。

郭老师：回复我叫米老头计提了马借税金及附加贷应交税费，城建税地方教育教育附加， 然后缴纳借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。

我叫米老头：回复郭老师 对的对的我写错了

我叫米老头：回复郭老师 老师第一个第二个名字需要改一下，其他的都没啥问题吧

郭老师：回复我叫米老头你好是的，没有问题的，可以

豆豆爱吃糖：回复meizi老师 就是说如果我让他在总公司走劳务费，不挂工资科目，总公司是不是没有什么风险，但是老板的小公司只有社保没有工资收入，属于什么行为，小公司会有税务风险吗

meizi老师：回复豆豆爱吃糖你好          那就得 员工开票给 总公司了。   小公司还得做 员工工资表才行