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不能作为会计核算依据'
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
工会经费必须要交吗？以什么作为计征依据？
是的，依据工资总额的2%缴纳
61楼
2023-08-21 20:20:04
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 标致的电源 发表的提问：
老师：询证函能作为法律依据吗
同学你好！这个是具有法律效力的哦
62楼
2023-08-21 20:29:55
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
根据国家税务总局2018年第28号第九条第二款的规定，用人单位按次支付500元以下的金额是小额零星业务支出，按次获得劳务报酬的劳动者不用去税务局代开发票给用人单位作为成本核算依据，而是以小额零星业务收款收据作为成本核算依据。用人单位按月支付20000元以下的金额是小额零星业务支出，按月获得劳务报酬的劳动者不用去税务局代开发票给用人单位作为成本核算依据，而是以小额零星业务收款收据作为成本核算依据。请问根据相关规定，没有取得发票的是否可以税前扣除？
小额零星支出可以不用发票进行税前扣除
63楼
2023-08-21 20:50:00
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伶俐：回复羽飞老师 那我支付2019年的支出没有发票，可以不用调增了
2023-08-21 21:17:13
羽飞老师：回复伶俐如果是符合小额零星支出这个规定的话，是可以的
2023-08-21 21:28:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 胖妞的泰坦尼克号 发表的提问：
老师，您好，像这种收据能作为入账依据吗
这个不能税前扣除，需要发票才可以 是可以入账，但是不能税前扣除
64楼
2023-08-21 21:14:59
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 杏儿 发表的提问：
费用预算怎样能控制在合理范围之内，可以根据什么来作为依据呢
你好，可以参考以下方面1，本公司往年的各项费用支出占收入的比；2，同类型的行业各费用支出所占比重
65楼
2023-08-22 20:24:22
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 学堂用户_ph363367 发表的提问：
入库单拍照能作为入账依据吗
你好，最好盖章的呢啊
66楼
2023-08-22 20:29:52
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学堂用户_ph363367：回复龙枫老师 是说入库单上要盖入库专用章吗？能盖章后拍照后作为入账依据吗？
2023-08-22 20:47:33
龙枫老师：回复学堂用户_ph363367你好，这个复印件也是可以的，但做好入账人员签字
2023-08-22 21:16:10
张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 对方正在输入。。。。。。 发表的提问：
为什么银行存款余额调节表不能作为账务处理的依据？
　银行存款余额调节表，能作为未达账项的原始凭证的原因：银行余额调节表，只是核对了银企双方的未达账项，主要是对未达账项做调整，不能把银行余额调节表作为记账依据，更不作为原始凭证凭证。 　　银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额。
67楼
2023-08-22 20:42:11
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对方正在输入。。。。。。：回复张老师--追梦 账务处理是什么意思？
2023-08-22 20:53:16
对方正在输入。。。。。。：回复张老师--追梦 未达账项处理时间是什么时候？
2023-08-22 21:10:11
张老师--追梦：回复对方正在输入。。。。。。1、账务处理就是做会计分录的意思 2、是月末处理未达账项
2023-08-22 21:20:23
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 相信老师 发表的提问：
老师请问一下，如果差额征税中使用净额法核算，在扣除应支付给其他方费用的时候，能不能以支付凭证作为记账依据，而不用对方开具发票？
同学你好 很高兴为你解答 需要对方开具发票的
68楼
2023-08-22 21:11:58
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相信老师：回复钟存老师 也就是不管总额法还是净额法，都需要对方开具发票是吧？
2023-08-22 21:25:03
钟存老师：回复相信老师不管总额法还是净额法，都需要对方开具发票 是的
2023-08-22 21:35:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ww 发表的提问：
非独立核算的分公司 能作为会计主体么？
你好，可以的
69楼
2023-08-23 19:57:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 西瓜 发表的提问：
老师发票抬头写的个人是不是不能作为公司费用依据？
你好，如果是公司据实负担的，是可以的
70楼
2023-08-23 20:08:56
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西瓜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 20:30:01
邹老师：回复西瓜不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-08-23 20:45:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Yan 发表的提问：
附加税都是以应交增值税作为计算依据的么
你好，城建税，教育费附加，地方教育费附加这3个以增值税为计税依据，
71楼
2023-08-23 20:38:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ blue 发表的提问：
单选题 用于换取生产资料和消费资料，投资入股和抵偿债务的，消费税计税依据为 A 不缴纳消费税 B 按最高销售价格作为计税依据 C 按当月同类消费品的销售价格作为计税依据 D 应当按当月价格加权平均价格作为计税依据
你好，选择 B按最高销售价格作为计税依据
72楼
2023-08-23 20:58:13
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blue：回复邹老师 根据消费税的有关规定，下列纳税人自产自用应税消费品不缴纳消费税的是（ ）。 A 高尔夫球具厂用于本企业职工福利的自产球具 B 汽车厂用于捐赠贫困地区的自产汽车 C 日化厂用于赠送客户样品的自产化妆品 D 卷烟厂用于生产卷烟的自制烟丝
2023-08-23 21:17:22
邹老师：回复blue你好，选择 D卷烟厂用于生产卷烟的自制烟丝
2023-08-23 21:34:28
blue：回复邹老师 计算题 某化妆品公司将一批自产的高档化妆品用作职工福利，查知无同类产品销售价格，其生产成本为8500元。成本利润率为20%，化妆品适用税率为15%，计算应纳消费税税额。
2023-08-23 21:51:54
邹老师：回复blue你好 应纳消费税税额=8500*（1%2B20%）/（1-15%） *15%
2023-08-23 22:15:39
blue：回复邹老师 某卷烟生产企业本月加工一批卷烟作为礼品送给关系户及分发给本企业职工，该批卷烟共200标准箱（每标准箱50000支），成本为400万元。该企业无同类产品。请计算该批卷烟应征消费税额。（甲类卷烟消费税税率56%+每支0.003元）
2023-08-23 22:37:55
邹老师：回复blue同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-08-23 22:54:03
blue：回复邹老师 华星化工厂本月销售高档化妆品100万元，外购原材料已经缴纳过消费税。本月原材料月初库存外购已税化妆品20万元，月末库存外购已税化妆品10万元。本月购进已税化妆品40万元。原材料与化妆品都适用15%的消费税税率。要求计算本月该厂化妆品应纳税消费税为多少万元。
2023-08-23 23:20:15
邹老师：回复blue同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-08-23 23:30:34
blue：回复邹老师 下列说法正确的是 A 纳税人用于连续生产其他应税消费品不征增值税 B 纳税人用于连续生产其他应税消费品不征消费税 C 纳税人用于连续生产非应税消费品征收消费税 D 纳税人用于连续生产非应税消费品征收增值税
2023-08-23 23:57:40
邹老师：回复blue你好，选 C纳税人用于连续生产非应税消费品征收消费税 D纳税人用于连续生产非应税消费品征收增值税
2023-08-24 00:19:37
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
之前待账公司不知道按什么比例每月给公司缴纳工会经费，我这边翻了很多账本，她们并没有按照工资总额进行核算，她们申报的计税依据金额找不到规律，现在我这边过来接手公司会计，但是工会经费不知道该如何申报
你好，按照百分之2了嘛
73楼
2023-08-23 21:08:59
全部回复
微信用户：回复王晶老师 电子税务局里就是百分之0.8
2023-08-23 21:29:08
微信用户：回复王晶老师 申报表里按理计税依据那里应该是填当月工资总额，但是她们填的不是工资总额，每个月的我都去核对了下，全部不是按照工资总额，也不清楚她们到底按照什么，也咨询过她们，但是没有回复过
2023-08-23 21:50:49
王晶老师：回复微信用户哦哦，有的人按照乘以百分之20，在乘以百分之8
2023-08-23 22:04:51
微信用户：回复王晶老师 公司6月份银行回单上有几笔收款，但是那几个公司暂时还未要求开发票，但是后期会要求开发票，那增值税怎么申报
2023-08-23 22:26:26
王晶老师：回复微信用户可以等到开具的时候子啊确认收入的呢，先不申报这一笔
2023-08-23 22:44:02
微信用户：回复王晶老师 好的，谢谢
2023-08-23 22:59:37
微信用户：回复王晶老师 那是不是6月销售收入就为0了？
2023-08-23 23:27:45
王晶老师：回复微信用户嗯嗯，没有其他的就是0了的
2023-08-23 23:42:48
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Athena 发表的提问：
为何上月计提折旧额是本月编制依据 而上月增加折旧额不作为本月编制依据
是这样的，上月的增加额是算在上个月的补的项目的
74楼
2023-09-05 19:29:07
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Athena：回复小锁老师 是什么意思？老师不大明白？
2023-09-05 19:44:07
小锁老师：回复Athena就是说上月没有集体的折旧在本月补的是算在本月了
2023-09-05 20:01:41
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 淡定的大山 发表的提问：
收付实现制是现金的收付作为核算依据 那么本月发生的生产成本又不是现金实际收付为什么还要计入当期费用
企业一般采用权责发生制，所以生产成本要记账 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！
75楼
2023-09-05 19:48:38
全部回复
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