优柔雅淡：回复邹老师 银行转账付职工3个月的工资会计分录如何做?

邹老师：回复优柔雅淡借；应付职工薪酬 贷；银行存款

成洁然：回复宋生老师 福利费，一级科目，一定是管理费用的，对吗？(员工宿舍，主要是餐饮店里的服务员居住)，非货币性福利，是不是指不是直接发钱到员工手上的福利，都是要先计提，再支付，对吗？(员工宿舍租金、水电费)

宋生老师：回复成洁然您好！是的，就是这样理解

成洁然：回复宋生老师 福利费下面的明细科目，要不要分别设置水电费、租金，请问

宋生老师：回复成洁然您好！看你自己需要了。

 lyx：回复郭老师 发放给办公室人员也是劳保费吗？

郭老师：回复 lyx你好，是的，

moon：回复QQ老师 我是公司会计，想看下公司员工的社保，还有如果要增员的话也得进入系统里。老板已经给我授权了，但是我一直不知道从哪里进去

QQ老师：回复moon你好，申报网址没有吗？登入网站在历史查询里就有。

若只如初见：回复玲老师 嗯嗯，是的

玲老师：回复若只如初见软件 做账 看科目表平衡一般就没有问题 所谓对账，就是核对账目。其目的是防止和避免编制记账凭证和登记账簿的差错，以提高会计核算的质量，切实做到账证、账账、账实相符。各单位应定期（每年至少一次）核对各种账簿记录，确保会计信息真实可靠。 　　对账的内容，主要包括以下几个方面： 　　1.账证核对 　　账证核对应就原始凭证、记账凭证与账簿记录中的各项经济业务核对其内容、数量、金额是否相符以及会计科目是否正确。根据业务量的大小，可逐笔核对，也可抽查核对。如发现有差错，应逐步查对到最初的依据，直至查出差错的原因为止。 　　2.账账核对 　　账账核对要求做到账账相符，一般有以下几种方法： 　　（1）检查总分类账户的记录是否有差错。可以通过编制试算平衡表进行检查，如果借贷双方金额试算平衡，一般说来没有错误，如果借贷双方金额不平衡，则说明记账有错误，要作进一步的检查。 　　（2）检查总分类账户与所属明细分类账户之间的记录是否有差错。有如下两种方法： 　　①通过编制明细分类账本期发生额及余额明细表或财产物资的收发结存表与总分类账户核对，如有不符，应进一步查找差错所在原因。 　　②加计各明细分类账户中的本期发生额或余额合计数，直接与总分类账户的相应数字相核对。这种方法可以省略上述明细表的编制工作。 　　3.账实核对 　　账实核对要求账簿记录余额与各项财产物资和现金、银行存款及各种有价证券的实存数核对相符。核对的方法是财产清查。对固定资产、材料、在产品、产成品、现金等，均应通过盘点实物，并与账存数核对，看其是否相符。 

魅猫：回复邹老师 应该先计提吧

邹老师：回复魅猫是的，第一个分录就是计提，第二个就是支付

魅猫：回复邹老师 那么个人部分不要计提吗？

邹老师：回复魅猫你不是说单位给员工缴纳了吗？

魅猫：回复邹老师 是的，现在就是补交的，

邹老师：回复魅猫因为是单位给员工补缴的，所以就是 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保

生活更美好：回复bamboo老师 老师，补贴费用是一次性单独支付的。我应该如何账务处理

bamboo老师：回复生活更美好先当补贴计提 然后申报的时候并入工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

生活更美好：回复bamboo老师 老师再打扰一下，这个员工支付证书补贴的转账记录在7月30号，他入职是8月份，这样应该如何操作

bamboo老师：回复生活更美好那入职日期可以填7月份 一般税务不会查这么严格的 也可以解释为预付

生活更美好：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

调皮的钢铁侠：回复刘老师 相反目录是指什么？是以什么为标准来确定借贷方

刘老师：回复调皮的钢铁侠如果以前年度损溢调整是借方，，，那结转的时候就是贷方

敏儿：回复meizi老师 老师：是农业养殖企业

meizi老师：回复敏儿 你好    你们  看下有什么选项 。主要你的截图我看不了   。 你重新发一下  

浅夏安然：回复小惑老师 那么如图中会计分录怎么做

小惑老师：回复浅夏安然做计提工资薪金的分录吗

浅夏安然：回复小惑老师 是的

小惑老师：回复浅夏安然借管理费用9366。42 贷应付职工薪酬