豆丁：回复邹老师 老师能麻烦您写清楚具体科目名称吗？具体情况：合作社以种植棉花为主，播种后由于天气原因未出苗，保险公司定损赔偿，现收到赔偿款

邹老师：回复豆丁你好 棉花损失，借：待处理财产损益，贷：消耗性生物资产 有赔偿的部分，借：其他应收款，贷：待处理财产损益 收到赔款，借：银行存款，贷：其他应收款

豆丁：回复邹老师 合作社没有待处理财产损益科目

邹老师：回复豆丁你好，那就需要自己增加这个科目核算才是的 

豆丁：回复邹老师 一级科目就没有

邹老师：回复豆丁你好，没有需要自己增加这个科目 

?晶晶?〰：回复郭老师 不是我们股东

郭老师：回复?晶晶?〰需要签合同的，借银行存款贷其他应付款。

?晶晶?〰：回复郭老师 那要是我们收到对方公司款，就是之前我们投资对方公司股份的钱。这笔钱怎么做分录？

郭老师：回复?晶晶?〰借银行存款贷实收资本

傲娇的灯泡：回复江老师 那个人投资的人不是公司的人

江老师：回复傲娇的灯泡投资的人不是公司，是个人，就是自然人也是可以作为公司的股东的 分录是： 借：银行存款 贷：实收资本——XX股东

傲娇的灯泡：回复江老师 那支付那个项目保证金怎么写

江老师：回复傲娇的灯泡支付的项目保证金，是你们付出去的钱，就是你们公司应收回的其他应收款 借：其他应收款——XX保证金 贷：银行存款

傲娇的灯泡：回复江老师 那退回保证金的分录呢

傲娇的灯泡：回复江老师 是退到公司账上还是可以直接退到投资人的账户里

江老师：回复傲娇的灯泡借：其他应收款——XX股东 贷：其他应收款——XX保证金

傲娇的灯泡：回复江老师 这个应该做两笔分录吧

傲娇的灯泡：回复江老师 怎么写呢

江老师：回复傲娇的灯泡就是一笔分录，当股东将钱交给公司时 借：银行存款（或库存现金） 贷：其他应收款——XX股东

傲娇的灯泡：回复江老师 那个退回的保证金先打到公司

傲娇的灯泡：回复江老师 然后再退还给投资人

江老师：回复傲娇的灯泡这个就是按实际的情况进行账务处理。

傲娇的灯泡：回复江老师 怎么处理

江老师：回复傲娇的灯泡一、收款时的分录是：借：银行存款 贷：其他应收款——XX保证金 二、付款时的分录是： 借：其他应收款——XX个人 贷：银行存款

傲娇的灯泡：回复江老师 好的谢谢老师

江老师：回复傲娇的灯泡祝学习进步，工作顺利

傲娇的灯泡：回复江老师 一般纳税人，汽油费开的普票，需要把税做进分录里去吗

傲娇的灯泡：回复江老师 准备报销的

江老师：回复傲娇的灯泡一般纳税人，汽油费开的普通发票，需要把税计入费用或成本中去。

傲娇的灯泡：回复江老师 那计入管理非要，分录怎么写

江老师：回复傲娇的灯泡如果你们不是运输公司，只是一般的公司，就是计入管理费用——燃油费，或者是管理费用——汽车使用费

何江何老师：回复俭朴的棉花糖借：银行存款 贷：实收资本 同学是这个分录

lina：回复学堂答疑王老师 应付利润是利润分配下的明细科目对吗

学堂答疑王老师：回复lina@lin*711:学员您好！感谢您的提问，您的理解是正确的。

坚持：回复答疑苏老师 那就一直这样挂着

答疑苏老师：回复坚持你好 是的 一直再不分红的话就这么挂着。

蒂菲娜：回复bamboo老师 是的，谢谢老师

蒂菲娜：回复bamboo老师 公司办资质的资咨询费呢！我是新手麻烦老师指导一下，谢谢

bamboo老师：回复蒂菲娜不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利

蒂菲娜：回复bamboo老师 公司办资质的资咨询费怎么呢！我是新手麻烦老师指导一下，谢谢

bamboo老师：回复蒂菲娜公司办资质的资咨询费可以计入管理费用——办公费

蒂菲娜：回复bamboo老师 付给对方公司的资询费，会计分录这样做对吗？借：银行存款4500，贷：管理费用一办公费

bamboo老师：回复蒂菲娜付给对方的 你写反分录了 借：管理费用一办公费 4500 贷：银行存款4500

蒂菲娜：回复bamboo老师 老师还有一个问题请教，就是付给对方的费用科目里需要增加二级科目，对方收款公司名称

蒂菲娜：回复bamboo老师 还有就是不一定要按银行流水做账吧！按手上有的发票和原始凭证做就可以了

bamboo老师：回复蒂菲娜付给对方的费用科目里需要增加二级科目，对方收款公司名称按你银行流水汇出去的做账 收到的也是 要对应

皆如愿：回复大卫 老师 甲乙丙三方签订了三方销售合同 丙属于代收款

大卫：回复皆如愿你好，你应该知道的，没有真实发生业务往来是不可以开票的。丙代收款也只能是挂其他应收。

高向荣：回复meizi老师 老师，是农民专业合作社，不是合伙企业

meizi老师：回复高向荣你好 按这个来做 ：合作社的资金来源有：成员入社股金（包括：货币资金和非货币资产）、国家财政直接补助、他人捐赠、借款、成员往来、合作社积累等。 （一）股金的核算 成员入社投入货币资金和非货币资产时，按实际收到的金额和投资各方确认的价值，借记“库存现金”、“银行存款”、“固定资产”、“产品物资”、“无形资产”等科目，按其合作社与成员确认的股金额，贷记“股金”科目，实际出资与确认的股金额之间的差额，贷记或借记“资本公积”科目。

迈着猫步的阳光：回复笑笑老师 还可以计入哪里？

笑笑老师：回复迈着猫步的阳光是记入长期股权投资。

纤语：回复徐阿富老师 都不是股东，外单位也不是股东，是这样做分录吗

徐阿富老师：回复纤语你好，不是股东只能做贷其他应付款

纤语：回复徐阿富老师 外单位股东投资1000万，我们单位注册资本300万（认缴制），投的1000万做实收资本吗

徐阿富老师：回复纤语你好，不是股东就不是实收资本。

纤语：回复徐阿富老师 1.两个投资入股的，都是1000万，一个要入股，一个不入股，分录是不一样的是吗？ 2. 入股1000万的超过我们原来股东的股份了，我们对公司还有控制权吗？

徐阿富老师：回复纤语你好，如果作为股东，需要变更营业执照，修改章程，按照股份比例享受控制权

徐阿富老师：回复纤语我都说2次了，不是股东做其他应付款，是股东做实收资本，分录不一样

纤语：回复徐阿富老师 网络反应有点慢…，小股东可以拥有控制权吗

纤语：回复徐阿富老师 不想把公司变成别人的

徐阿富老师：回复纤语你好，按照股份享受表决权，股份小，控制权就小

纤语：回复徐阿富老师 投资送股权是什么意思，还需要变更章程吗

徐阿富老师：回复纤语你好，看你们老板的，是·作为股东的还是名义上投资的，如果是名义上的，不作为股东的，那么就不用变更章程，如果是作为股东，那就要变更

徐阿富老师：回复纤语所以，这个要·问·清楚老板的意思，

纤语：回复徐阿富老师 好的，谢谢

徐阿富老师：回复纤语不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢

濛濛：回复家权老师 之前上课老师发的合作社科目里面没有主营业务收入这个科目，我能自己加上吗？

家权老师：回复濛濛是的，自己加上就是。