朱：回复萱萱老师 老师好，我发现这个分录里没有个税和社保的，这个是不是不用计提的呀

萱萱老师：回复朱一、每月计提工资： 借：管理费用-工资 　　研发费用-工资 　　销售费用-工资 　　生产成本-基本生产成本-人工 　　贷：应付职工薪酬-工资 二、每月计提社保（一般情况下，社保中的每一项应按明细进一步细化）： 借：管理费用-社保 　　研发费用-社保 　　销售费用-社保 　　生产成本-基本生产成本-社保 　　贷：应付职工薪酬-社保 三、每月计提公积金： 借：管理费用-公积金 　　研发费用-公积金 　　销售费用-公积金 　　生产成本-基本生产成本-公积金 　　贷：应付职工薪酬-公积金 四、每月计提个税： 借：其他应收款-个税 　　贷：应交税费-应交个人所得税

萱萱老师：回复朱五、发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 　　贷：银行存款 　　　　其他应收款-社保 　　　　其他应收款-公积金 　　　　其他应收款-个税 六、缴纳社保时： 借：应付职工薪酬-社保 　　其他应收款-社保 　　贷：银行存款 七、缴纳公积金时： 借：应付职工薪酬-公积金 　　其他应收款-公积金 　　贷：银行存款 八、缴纳个税时： 借：应交税费-应交个人所得税 　　贷：银行存款

萱萱老师：回复朱你看下有计提社保公积金的分录吧

朱：回复萱萱老师 我可以这样操作吗?先计提工资，然后交了社保，两做计提和缴纳（主要考虑计提数据的准确性），可以吗

萱萱老师：回复朱可以这样操作，只要金额是对的就可以

2.20：回复QQ老师 去年报名采集过毕业证编号 今年是不是就不用采集了 填那个报名信息表 没有出来毕业证编号

QQ老师：回复2.20去年审核过了档案应该是自动带出的

2.20：回复QQ老师 去年的照片 今年咋默认的

2.20：回复QQ老师 去年的照片 今年咋默认的

QQ老师：回复2.20去年的照片资料里有本身就是默认的

小莎子：回复袁老师 谢谢！你是袁野老师？

袁老师：回复小莎子不是的

李晓亮：回复bamboo老师 老师，明年注会报名条件是不是提高了

bamboo老师：回复李晓亮明年注会报名条件暂时没有公布 要以中注协公布为准