姜老师：回复1658053980企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 　　主营业务收入、其他业务收入、投资收益、补贴收入、营业外收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支付、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、等。 　　根据企业会计制度的规定，损益类科目余额，应当在期末结转入本年利润科目。结转后，损益类科目期末余额为零。 　　另外。以前年度损益调整科目也属于损益类科目，但是，由于其核算的是以前年度的损益调整，而不是当年的损益。因此，根据企业会计制度的规定，该科目余额，在期末不能结转入本年利润科目，而应当结转入利润分配科目。结转后，该科目期末余额为零。

姜老师：回复1658053980所有者权益账户主要有：实收资本、资本公积等； “短期投资”账户属于资产类账户，用于核算企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券，如各种股票、债券等，以及不超过一年的其它投资。借方登记企业购入股票、债券以及其他投资的成本；贷方登记企业出售、转让股票、债券的成本以及到期收回的债券本金；期末借方余额，反映企业持有的各种股票、债券等短期投资的成本。本账户应按短期投资的种类设置明细账，进行明细核算。

紫藤老师：回复dreamer增值税的一般计税依据，指法定增值额。按原理设计其公式为： 计税依据金额=货物或应税劳务的销售收入-购进货物或应税劳务的支付金额

不安的黑猫：回复QQ老师 期初余额怎么写

不安的黑猫：回复QQ老师 比如我编的是12月的科目余额表

QQ老师：回复不安的黑猫你好，11月底的科目余额表期末数

不安的黑猫：回复小云老师 登账的依据不一样啊？为什么。

小云老师：回复不安的黑猫你也可以都根据记账凭证登呀

不安的黑猫：回复小云老师 一般是先登总账还是明细账呢？

小云老师：回复不安的黑猫一般是先登记明细账的

if：回复吴月柳 你好，是附加说。地税打电话通知：税务系统比对，地税有附加税漏交情况。增值税税额：92144.91，地税计税依据：55203，地税税额：36941.91.我们这边附加税加一块大概是增值税的6%，求解，谢谢

吴月柳：回复if正常附加税是增值税的12%

? Xdy：回复张艳老师 计提运费～～～～

? Xdy：回复张艳老师 销售商品发生的运费

张艳老师：回复? Xdy这个要根据取得的运费发票的金额计入销售费用科目的。

? Xdy：回复张艳老师 所以说不能计提了

张艳老师：回复? Xdy是的，这个不涉及计提的，因为是根据实际发票的金额入账的。

? Xdy：回复张艳老师 那老师，4月销售商品产生的运费是不是要当月入账，做销售费用？

张艳老师：回复? Xdy是的，按照权责发生制原则是要计入4月份的销售费用的。

? Xdy：回复张艳老师 那做这个销售费用的时候是出纳付款了再做呢！还是什么时候做

张艳老师：回复? Xdy是取得运费发票的时候做的。

? Xdy：回复张艳老师 那等到5月底才取到发票那4月都结账了

? Xdy：回复张艳老师 那该咋办～～～

张艳老师：回复? Xdy按照权责发生制原则，是要计入4月份的账中，但是由于我国是以票控税的，所以需要有发票才能入账的。 您可以这样，如果运费的金额是确定的，您可以在4月份先做一笔分录 借：销售费用 贷：银行存款，等5月份发票到时，直接贴在4月份的凭证后面。

? Xdy：回复张艳老师 老师，可以借:销售费用 贷:其他应付款，付款的时候就做一笔分录，借：其他应付款 贷：银行存款

? Xdy：回复张艳老师 老师，可以这样子做吗

张艳老师：回复? Xdy可以那么做，那就是暂估费用了，是可以的。

文老师：回复鹏鹏考会计同一个登记的话，是没有什么影响的

????：回复江老师 那比如我们公司给A公司开100万票，A也给我们款100万，但实际合同金额就80万，那剩下20万能转给B公司，B再转给A么

????：回复江老师 但是我在想这样的话那我们账上A公司就挂账了

????：回复江老师 说错了，我们账上应该是B公司挂账

江老师：回复????你这个属于虚开发票的行为，存在一定的税务风险。这个也是属于走账行为。

????：回复江老师 是的，谢谢老师

江老师：回复????有不明白的问题再咨询

能干的小猫咪：回复刘茜老师 谢谢！我还是在咨询一下，股东私人账户可以直接转账到公司账户上吗？这样会影响会计做账吗？

能干的小猫咪：回复刘茜老师 因为小公司，私人账户，跟公司账户资金往来，现在都是使用网银比较方便，然后会计会说这样私人网银转账不好，最好是柜面存入，或者取现。

刘茜老师：回复能干的小猫咪你好，可以的，股东私人账户转账到公司账上需要区分情况做账，比如向老板借款，老板增加出资等等

能干的小猫咪：回复刘茜老师 谢谢！

刘茜老师：回复能干的小猫咪不客气，祝你工作学习愉快！如果满意麻烦给个五星好评，谢谢！

完美的小海豚：回复王雁鸣老师 那怎么贴呢

完美的小海豚：回复王雁鸣老师 一张A5纸贴几张收据

王雁鸣老师：回复完美的小海豚您好，把第二联撕下来，把A5的纸准备好，把胶水涂到A5纸上少许，把第二联粘贴上去，第二联要右边对齐A5纸的右边，上、下都不能超出A5纸就行了。

完美的小海豚：回复王雁鸣老师 哦哦，我们这边没有a5纸，能用A4的对折裁两半用吗

王雁鸣老师：回复完美的小海豚您好，一般情况下，能粘贴10张吧。没有a5纸，能用A4的对折裁两半用的。

完美的小海豚：回复王雁鸣老师 好的谢谢

王雁鸣老师：回复完美的小海豚您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。