果果：回复邹老师 哦，福利费每个月都可以发吗？工资、税都要先计提再支付是吗？不能直接支付吗

邹老师：回复果果你好，根据实际情况发放 工资，个人所得税需要先计提，然后支付或扣缴

果果：回复邹老师 那增值税附加税要计提吗

邹老师：回复果果你好，增值税不需要计提，附加税需要计提

王哲：回复邹老师 可以举个例子说明吗？是专利技术可以使用量产的意思，还是已经用过用尽的意思？

邹老师：回复王哲你好，这个是不好举例的 达到预定用途，就是达到专利技术预定的使用用途的意思

绿叶：回复孺子牛老师 16的调整过程我明白的，但最后一步是做什么没

绿叶：回复孺子牛老师 借：长投 贷：未分配利润 其他综合收益 这步没

孺子牛老师：回复绿叶你的意思是其他综合收益没有替换吗? 其他综合收益不用替换，各年都是其他综合收益，只有利润项目会在第二年以及以后各年换位未分配利润。

绿叶：回复孺子牛老师 前面的四步我明白

绿叶：回复孺子牛老师 第五步，这个没懂是什么意思

孺子牛老师：回复绿叶2016年 借：长投792-400%2B80 贷：投资收益792-400 其他综合收益80 合并报表没有正式账簿，每年都是重新编分录，以前年度的也是重新编一次， 2017年，上面的分录，损益项目替换为未分配利润就是 借：长投472 贷未分配利润392 其他综合收益80 2017年本年利润也是根据调整后的利润乘以持股比例确认长投和投资收益

初晴：回复玲老师 为什么会被吊销呢

初晴：回复玲老师 是不是因为没有年检营业执照？

初晴：回复玲老师 还是有别的什么原因造成？

玲老师：回复初晴1、提交虚假材料骗取营业执照且情节严重的违法行为。 2、无正当理由超过6个月未开业或者自行停业连续6个月以上的违法行为。 3、不按照规定办理注销登记、变更登记的违法行为。 4、伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照且情节严重的违法行为。 5、超越经营范围从事经营活动的严重违法行为。 6、虚报注册资本或者抽逃转移资金且情节严重的违法行为。 7、利用公司名义从事危害国家安全、社会公共利益的严重违法行为。 以上是违反公司登记管理法律法规或进行非法经营活动的情形，违反其它法律法规而致营业执照被吊销的情形还有： 1、两年内有三次以上广告违法行为或者其他严重广告违法行为。 2、娱乐场所从事危害未成年人身心健康且情节严重的违法行为。 3、生产、销售不合格产品的严重违法行为。 4、超出直销产品范围从事直销或者其他严重违法行为。 5、从事混淆、贿赂、虚假商业宣传的严重违法行为。 6、从事不正当价格行为且情节严重的违法行为。 7、从事侵犯消费者合法权益的严重违法行为等。

初晴：回复玲老师 请回答一下我

玲老师：回复初晴1、提交虚假材料骗取营业执照且情节严重的违法行为。 2、无正当理由超过6个月未开业或者自行停业连续6个月以上的违法行为。 3、不按照规定办理注销登记、变更登记的违法行为。 4、伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照且情节严重的违法行为。 5、超越经营范围从事经营活动的严重违法行为。 6、虚报注册资本或者抽逃转移资金且情节严重的违法行为。 7、利用公司名义从事危害国家安全、社会公共利益的严重违法行为。 以上是违反公司登记管理法律法规或进行非法经营活动的情形，违反其它法律法规而致营业执照被吊销的情形还有： 1、两年内有三次以上广告违法行为或者其他严重广告违法行为。 2、娱乐场所从事危害未成年人身心健康且情节严重的违法行为。 3、生产、销售不合格产品的严重违法行为。 4、超出直销产品范围从事直销或者其他严重违法行为。 5、从事混淆、贿赂、虚假商业宣传的严重违法行为。 6、从事不正当价格行为且情节严重的违法行为。 7、从事侵犯消费者合法权益的严重违法行为等。

初晴：回复玲老师 不年检营业执照吊销吗？

玲老师：回复初晴一般不会直接吊销，会显示异常。然后你可以补充年检交罚款。

初晴：回复玲老师 请回答一下我

玲老师：回复初晴一般不会直接吊销，会显示异常。然后你可以补充年检交罚款。

玲老师：回复初晴可能是咱俩的网络不同步。或者是我正在回复的时候，您就追问了。看一下，已经回复您了。

蝶恋花：回复徐阿富老师 老师，应付账款-应付暂估款贷方负数是什么意思

徐阿富老师：回复蝶恋花你好，发票到了暂估应该按原数据冲红的，怎么会出现负数的？

徐阿富老师：回复蝶恋花要么是冲红多冲了

蝶恋花：回复徐阿富老师 老师，我看到以前会计的摘要栏写的是因为要区分某个供应商，进行调账处理，然后就出现了应付账款-应付暂估款A公司，贷方负数，应付账款-应付暂估款B公司贷方正数

徐阿富老师：回复蝶恋花估计以前是暂估没有及时冲平